Anagráficos de Activos Fijos
Lo primero que debemos definir es si nos basta aplicar las lógicas contables, o si nuestro control de gestión debe desvincularse de estas para aplicar criterios más o menos diferentes.
En el primer caso procederemos a abrir los Parámetros del módulo de activos fijos para activar la casilla Habilitación centro de contabilidad. Con esta opción, dentro de las categorías de activos fijos tendremos visibilidad de la cuadrícula de configuración por defecto de los Centros de costo a utilizar, así como en la cabecera del activo fijo tendremos la cuadrícula que valoriza en el activo fijo individual los Centros de costo: en ambas cuadrículas, básicamente, puedo indicar la lista de los centros a valorizar con su porcentaje correspondiente. Cuando realicemos nuestros reportes contables mediante el proceso de Cierre interanual, entraremos en la Reanudación de la depreciación de activos fijos, seleccionaremos nuestro cierre y FluentisERP propondrá el cálculo de las depreciaciones sobre el número de días correspondientes al mismo, aplicando los porcentajes de categoría para asignarlos a los centros con esta prioridad: primero los centros ingresados en la cabecera del activo fijo, luego a nivel de categoría de activos fijos y finalmente los del centro de costos en el plan de cuentas.
Si, en cambio, estamos en una empresa con el Controlling activo y queremos desvincularnos de las lógicas contables, no activaremos la casilla Habilitación centro de contabilidad y en este caso desaparecerán los centros en las categorías y en la cabecera del activo fijo, y será obligatoria la pestaña de Configuración para el controlling para poder guardar un activo fijo.
Si ingresamos a un anagráfico de activos fijos y vamos a la pestaña Amortización para controlling, tenemos a disposición los siguientes campos:
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la CATEGORÍAS DE ACTIVOS FIJOS PARA EL CONTROLLING, campo obligatorio, que valorizara con sus configuraciones por defecto los campos comunes siguientes
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el VALOR DE RECOMPRA a valorizar si la base de cálculo lo requiere
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la CANTIDAD TOTAL que el activo fijo puede gestionar en su vida útil
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la correspondiente UNIDAD DE MEDIDA
El cálculo por cantidad, en esencia, tomará la base de cálculo de la depreciación, la dividirá por la cantidad total para obtener una amortización unitaria y luego, leyendo las cantidades producidas en el periodo específico por el activo fijo (valores que llegan habitualmente desde la Reanudación de datos desde producción), se obtendrá el valor de la depreciación del periodo.
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la BASE DE CÁLCULO, tomada de la categoría de pertenencia (para más información ver el caso correspondiente), puede modificarse en el activo fijo individual
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el TIPO DE CÁLCULO, tomado de la categoría de pertenencia (para más información ver el caso correspondiente), puede modificarse en el activo fijo individual
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el campo de la PORCENTAJE PARA EL CONTROLLING a completar cuando el tipo de cálculo está relacionado con lógicas porcentuales, se propone desde la categoría de pertenencia pero se puede modificar
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la casilla USAR ACTUALIZACIÓN DE PORCENTAJE
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la casilla RECREAR LOS VALORES DE CONTROLLO
Las dos últimas casillas retoman las presentes en la categoría de pertenencia (para más información ver el caso correspondiente), pero como los campos anteriores, la configuración de categoría sirve solo para proponer el valor por defecto del activo fijo individual, ya que después cada activo fijo puede diferenciarse potencialmente de la configuración de la categoría.
En la cuadrícula inferior, finalmente, procederemos a definir cuáles son los CENTROS DE COSTO a los cuales atribuir la depreciación del activo fijo, o potencialmente también el PROYECTO sobre el cual cargarlo como depreciación directa.
Los campos PERIODO y AÑO se habilitarán, solo en el caso en que se haya establecido la amortización total en el año, y sirven precisamente para definir en qué año cargarlo completamente o en qué periodo específico del año.
En el módulo de activos fijos disponemos del formulario de Verificación de datos para el controlling: esta pantalla, muy similar a la búsqueda normal de activos fijos, permite buscar los activos fijos que no tienen conexiones válidas con los centros de costo en la pestaña de amortización para el Controlling. Si abrimos el primero de la lista, por ejemplo, podemos ver que tiene un porcentaje 0 y por tanto no tendrá ninguna depreciación resultante; el error podría ser también que no hay ningún centro de costo ingresado, o que el multiplicador es 0.