Skip to main content

Zatvaranje kursnih razlika

Obrazac se nalazi na putanji Administracija > Knjiženja > Procedure > Zatvaranje kursnih razlika. Ova procedura omogućava automatski obračun kursnih razlika na određeni datum za konta koja se vode u stranoj valuti. Moguće je obračunati kursne razlike za:

  • potraživanja i obaveze (kupci i dobavljači);
  • bankovne račune.

Procedura generiše otvorene stavke i računovodstvena knjiženja za evidentiranje obračunatih kursnih razlika.

Obračun i knjiženje kursnih razlika​

Na primer, na kraju poslovne godine ili na bilo koji drugi datum potrebno je:

  • odabrati valutu za koju će se izvršiti obračun putem polja Valuta u zaglavlju obrasca;
  • u meniju sa desne strane odabrati vrstu obračuna:
    • Stanja – obračunava kursne razlike na saldima (na primer bankovni računi);
    • Otvorene stavke – obračunava kursne razlike za potraživanja i obaveze kupaca i dobavljača:
      • Aktiva – kupci;
      • Pasiva – dobavljači.

Polja Konto/Podkonto i Odeljenje predstavljaju opcione filtere kojima se može suziti pretraga.

U donjem delu obrasca potrebno je:

  • uneti datum obračuna (na primer 31.12.GGGG);
  • program će automatski učitati odgovarajući kurs iz tabele Kursevi valuta;
  • kliknuti na Traži.

U centralnoj tabeli prikazuju se detalji pronađenih stavki, pri čemu su najvažnija sledeća polja:

  • Konto / Podkonto – konto pronađen pretragom za koji se obračunava kursna razlika;
  • Iznos u valuti – zbir dugovnih umanjen za zbir potražnih iznosa izraženih u stranoj valuti;
  • Knjiženi iznos (EUR) – zbir dugovnih umanjen za zbir potražnih iznosa evidentiranih u evrima;
  • Trenutni iznos – vrednost iznosa u valuti preračunata po trenutno važećem kursu prikazanom u donjem delu obrasca;
  • Kursna razlika – pozitivna ili negativna razlika između knjiženog i preračunatog iznosa.

U odeljku Parametri definišu se konta dobiti i gubitka od kursnih razlika koja će biti korišćena prilikom knjiženja (preuzimaju se iz parametara opšteg računovodstva).

Potrebno je:

  • odabrati odgovarajući šablon knjiženja koji će se koristiti za kreiranje knjiženja;
  • kliknuti na dugme Knjiženje.
Dodatni detalji (kliknite za prikaz)

Opcija Privremeno: omogućava kreiranje knjiženja kursne razlike kao privremenog računovodstvenog knjiženja.

Kurs: vrednost kursa koja se koristi za obračun ažurirane vrednosti. Program ga automatski predlaže na osnovu tabele kurseva, ali ga korisnik može izmeniti.

Datum, broj dokumenta i šablon knjiženja odnose se na računovodstveno knjiženje koje će biti kreirano. Uneti datum ujedno predstavlja krajnji datum do kojeg će biti obuhvaćena računovodstvena knjiženja u obračunu.

Konto prihoda i konto rashoda koriste se za knjiženje kursnih razlika.

Na kartici Poništavanje moguće je pregledati i poništiti prethodno izvršena knjiženja kursnih razlika korišćenjem filtera (Od datuma, Do datuma, Konto).

Poništi usklađivanje: briše odabrana knjiženja kursnih razlika iz liste rezultata.

PAŽNJA

Prilikom kreiranja svakog šifarnika kupca ili dobavljača, u kontnom planu se automatski aktivira opcija Upravljanje valutom. Ovu opciju ne treba deaktivirati, jer bi to onemogućilo korišćenje ove procedure i pravilno zatvaranje salda u stranoj valuti.

Kod vođenja konta u stranoj valuti, bilo da se radi o kupcu, dobavljaču ili bankovnom računu, preporučuje se da se za svaki konto koristi jedna referentna valuta. Na primer, ako je konto definisan za američki dolar, sve transakcije na tom kontu treba evidentirati isključivo u dolarima. Svaka transakcija u stranoj valuti koristi kurs važeći na datum transakcije, dok se protivvrednost automatski evidentira u valuti kompanije (na primer u evrima). Iako je tehnički moguće na istom kontu evidentirati transakcije u različitim valutama (na primer delom u američkim dolarima, a delom u kineskim juanima), preporučuje se otvaranje posebnog konta za svaku valutu.

Takođe treba izbegavati knjiženje transakcija u domaćoj valuti (EUR) na konto koji je namenjen za vođenje u stranoj valuti, uključujući interna knjiženja ili knjiženja nastala putem drugih šablona, jer to može dovesti do nepravilnog rada procedure za obračun kursnih razlika.