Skip to main content

Kontni plan

Tabela Kontni plan sadrži niz važnih funkcionalnosti povezanih sa controllingom, kako u kontekstu međugodišnjih simulacija finansijskih izvještaja tako i upravljačkog odnosno analitičkog računovodstva. U nastavku su opisane najvažnije funkcionalnosti.

PREGLED PODKONTA​

  • TIP KONTA: povezanost sa tipom konta od ključne je važnosti. Posebno je važan tip konta sa aktiviranom opcijom Usluga (u Fast Start konfiguraciji to su Troškovi za razgraničenje i Prihodi za razgraničenje), jer omogućava automatsko upravljanje obračunatim i odgođenim troškovima/prihodima, kako u glavnoj knjizi (procedura Knjiženja usklađenja) tako i u međugodišnjim izvještajima kroz Knjiženja korekcije i Knjiženja usklađenja.

  • UPRAVLJANJE ORGANIZACIONIM CENTRIMA: konta automatski koriste analitičko računovodstvo (ako to omogućava i knjigovodstvena temeljnica), dok se ovom opcijom analitika može aktivirati i za bilančna konta.

  • VARIJABILNOST: kada preduzeće koristi controlling, upravljačko računovodstvo razlikuje fiksni i varijabilni dio troškova. Ovdje je moguće definisati podrazumijevani procenat varijabilnosti koji se koristi ako nije definisana tabela Varijabilnost centara troškova.

Napomena

Ako polje nije popunjeno, smatra se da je podkonto 100% fiksni trošak.

  • NE KORISTI U CONTROLLINGU: kada je controlling aktivan, ovom opcijom određuje se da se računovodstveni podaci tog podkonta ne koriste u analizama controllinga jer ih zamjenjuju planski ili vanbilansni podaci (na primjer naknade nadzornog odbora ili amortizacija).

  • VRIJEME USKLAĐENJA: aktivira se nakon uključivanja prethodne opcije te određuje kada će se izvršiti usklađenje između upravljačkih i računovodstvenih podataka:

    • Godišnje
    • Međugodišnje

  • VRSTA USKLAĐENJA: takođe se aktivira nakon uključivanja prethodne opcije te određuje način usklađenja:

    • Preraspodijeli upravljačke podatke – automatski generiše korektivne redove kako bi controlling odgovarao računovodstvenim podacima.
    • Razlike analitike – briše controlling podatke i zamjenjuje ih stvarnim vrijednostima i centrima korištenim u računovodstvu.
Napomena

Prva opcija koristi se kada se controlling razlikuje samo po iznosu u odnosu na računovodstvo.

Druga opcija koristi se kada se tokom stvarnog knjiženja razlikuju i iznos i centar troška u odnosu na planske podatke.

  • PROCENAT PROMJENE: kada je controlling aktivan, definiše pravilo automatske promjene vrijednosti prilikom dupliciranja upravljačkih knjiženja iz funkcionalnosti Povijest upravljačkih knjiženja.

  • RASPODJELA PERIODA: definiše način raspodjele vrijednosti ovog podkonta po periodima upravljačkog računovodstva tokom obrade perioda. Ako nije definisano, Fluentis ERP koristi kalendarske dane obračunskog perioda.

  • GRUPE USKLAĐENJA: kada je controlling aktivan, ovo polje ima ključnu ulogu za konta početnih i završnih zaliha te služi za grupisanje homogenih podataka u funkciji Kontrolne vrijednosti.

PREGLED DODJELE CENTARA

Za svaki odabrani podkonto, na kartici Dodjela centara sa desne strane moguće je unaprijed definisati listu centara koji će se automatski predlagati prilikom knjiženja na taj podkonto ili prilikom obračuna prihoda i rashoda kroz prodajne i nabavne dokumente, u zavisnosti od prioriteta pojedinog modula.

Dostupna polja:

  • BROJ: redni broj reda.

  • CENTAR TROŠKA: povezuje organizacioni centar sa podkontom. Polje je obavezno u društvima koja ne koriste controlling, dok je opciono kada je controlling aktivan. U tom slučaju moguće je definisati samo dimenziju i podrazumijevanu kategoriju centra.

  • PROCENAT (%): procenat raspodjele, obavezno polje u rasponu od 0 do 100.

  • DIVIZIJA: podrazumijevana divizija koja će se koristiti za analitička knjiženja.

Napomena

U slučajevima sa više preduzeća moguće je definisati dvije logike rada:

  • dozvoljeno korištenje samo centara povezanih sa odabranom divizijom ili
  • dozvoljeno korištenje svih centara bez obzira na diviziju kojoj pripadaju.

  • DATUM POČETKA VAŽENJA i DATUM ZAVRŠETKA VAŽENJA: ovaj raspon datuma trenutno se ne provjerava tokom obrade podataka.

  • DIMENZIJA: polje je namijenjeno društvima sa aktivnim controllingom. Automatski se popunjava prema odabranom centru troška, ali se može unijeti i ručno kada centar nije definisan u redu. Koristi se u slučajevima kada određena dimenzija zahtijeva obavezno usklađenje (na primjer upravljačka dimenzija centara troškova), čime se korisnik prisiljava na pravilno usklađivanje sa glavnim knjiženjem.

  • KATEGORIJA CENTARA TROŠKOVA: polje je specifično za društva sa aktivnim controllingom. Popunjava se prema odabranom centru troška, ali se može definisati i ručno kada centar nije naveden u redu. Služi za ograničavanje liste centara koji će biti dostupni za odabir prilikom knjiženja na ovom podkontu.

Napomena

Ako se odluči da korisnik prilikom knjiženja ručno određuje raspodjelu po centrima troškova, u kontnom planu moguće je koristiti nekoliko pristupa:

  • definisati više centara sa procentom 0 %: korisnik će tokom knjiženja vidjeti sve redove te ručno upisati odgovarajuće vrijednosti. Prilikom spremanja Fluentis ERP automatski briše redove koji su ostali sa iznosom 0. Ako dimenzije centara i knjigovodstvena temeljnica ne dozvoljavaju neuravnotežena knjiženja, neće biti moguće kreirati neuravnotežene zapise.

  • definisati više centara sa procentom 100 %: korisnik će pronaći unaprijed popunjene redove te može obrisati one koji nisu potrebni ili izmijeniti njihove vrijednosti prije spremanja. Ako dimenzije centara i knjigovodstvena temeljnica ne dozvoljavaju neuravnotežena knjiženja, neće biti moguće kreirati neuravnotežene zapise.

  • za korisnike koji koriste upravljačko računovodstvo (controlling), moguće je definisati red bez konkretnog centra troška, već samo sa dimenzijom centra i, po potrebi, kategorijom centra. Tokom knjiženja korisnik će vidjeti prazan centar troška, a padajući meni prikazivaće samo centre koji pripadaju zadanoj dimenziji (i kategoriji, ako je definisana).

PREGLED DODJELE VARIJABILNOSTI​

Ovaj odjeljak namijenjen je isključivo društvima sa aktivnim controllingom te omogućava definisanje različitog nivoa varijabilnosti za isti podkonto u zavisnosti od centra troška koji ga koristi.

Naime, određeni troškovi mogu imati različit karakter u zavisnosti od organizacione funkcije kojoj su dodijeljeni. Postavke definisane u ovoj mreži imaju prioritet nad opštim poljem Varijabilnost definisanim na podkontu.

Napomena

Na primjer, trošak električne energije može biti:

  • 100 % varijabilan kada je povezan sa proizvodnjom, jer bez proizvodnje nema ni potrošnje energije,
  • 0 % varijabilan (potpuno fiksan) kada je povezan sa administracijom, koja troši energiju nezavisno od obima proizvodnje.