Kontni plan

Tablica Kontnog plana sadrži niz važnih značajki koje su ključne za logiku kontrolinga, bilo da se radi o simulacijama bilanci ili o pravom analitičkom/menadžerskom računovodstvu. U nastavku su detaljno opisane specifične funkcionalnosti.

POPIS PODKONTA

• TIP KONTA: povezivanje s tipom konta je od presudne važnosti. Posebno je bitan tip konta s aktivnim flagom 'Usluga' (u FastStartu to su Ispravci troškova i Ispravci prihoda) jer aktivira automatsko upravljanje obračunima i razgraničenjima, kako u glavnom računovodstvu (postupak Prilagodbenih knjiženja za bilance), tako i kroz povezane Ispravke i dopunska knjiženjae.

• flag UPRAVLJANJA KORPORATIVNIM CENTRIMA: ako su svi tipovi podkonta ekonomski, automatski imaju analitičku valorizaciju (ako je predviđena kroz uzročno-posljedične šifre). Ova se funkcionalnost može omogućiti i za bilančna podkonta putem ovog parametra.

• VARIJABILNOST: u društvima s aktivnim Kontrolingom analitičko računovodstvo omogućuje podjelu iznosa na fiksni i varijabilni dio, koji se može definirati pomoću ovog polja ako nije postavljena VARIJABILNOST CENTARA TROŠKOVA na desnoj strani sučelja.

NAPOMENA

Ako ovo polje nije popunjeno, podrazumijeva se da je podkonto 100% fiksni trošak.

• NE KORISTI SE U KONTROLINGU: u poduzećima s aktivnim kontrolingom, ovom oznakom se može označiti da podaci iz računovodstva ne ulaze u obračune kontrolinga, npr. kada ih zamjenjuje procijenjena godišnja vrijednost (npr. naknade nadzornog odbora) ili kada se koriste izvanračunovodske logike (npr. obračuni amortizacije).

• VRIJEME USKLAĐENJA: aktivira se ako je prethodan flag postavljen i omogućuje određivanje trenutka usklađenja između upravljačkog i knjigovodstvenog podatka. Opcije su:

  • Godišnje
  • Infragodišnje

• TIP BILANCIRANJA il campo si attiva se il precedente flag è stato attivato e consente di dire, se impostato, come si vuole conguagliare il dato contabile. Le opzioni disponibili sono

  • Riproporziona gestionale: si andranno ad inserire delle righe automatiche per portare il totale del controlling ai valori contabili
  • Differenze analitica: si andrà ad annullare il dato del controlling per sostituirlo con i valori e i centri effettivamente utilizzati in contabilità

Nota

La prima opzione ha senso quando la rilevazione nel controlling può differire solo per l'importo rispetto a quanto viene registrato in contabilità La seconda opzione ha senso quando,al momento della rilevazione reale contabile, non solo l'importo ma anche il centro di movimentazione può essere differente rispetto all'ipotesi precaricata nel controlling

• PERCENTUALI DI VARIAZIONE: quando la società ha il flag Controlling attivo, con questo campo possiamo dire la logica di variazione percentuale da poter applicare quando si duplicano i valori gestionali di questo sottoconto (nella duplicazione delle registrazioni dello Storico registrazioni gestionali)

• DISTRIBUZIONE PERIODI: quando la società ha il flag Controlling attivo, con questo campo possiamo definire come ripartire questo sottoconto nei periodi della contabilità gestionale nel corso dell'elaborazione periodi. Se non impostato FluentisERP utilizzerà i giorni di calendario di competenza della riga.

• GRUPPI DI CONGUAGLIO: quando la società ha il flag Controlling attivo, il campo è di fondamentale importanza per i sottoconti economici delle rimanenze iniziali e finali, mentre ha valenza di raggruppamento dei dati omogenei nella maschera di controllo denominata Valori di controllo

GRIGLIA DI ATTRIBUZIONE DEI CENTRI

Per ogni sottoconto selezionato, nella scheda Assegnazione centri presente sul lato destro, avremo la possibilità di predefinire una lista di centri da valorizzare quando si movimenta questo sottoconto in contabilità, o lo si valorizza tramite il fatturato acquisti/vendite della riga articolo nel ciclo documentale passivo/attivo, a seconda delle priorità del singolo modulo.

In questa griglia abbiamo i seguenti campi:

• NUMERO progressivo di riga

• CENTRO DI COSTO in questo campo si associa il centro aziendale. La proprietà è obbligatoria nelle società che non gestiscono il Controlling, mentre è opzionale in quelle con la gestione attiva. In questo secondo caso, infatti, si potrà indicare solo la dimensione da valorizzare e la categoria del centro predefinita.

• PERCENTUALE % la percentuale d'attribuzione, obbligatoria da valorizzare all'interno del range 0-100

• DIVISIONE la divisione da assegnare di default al movimento di analitica

Nota

In installazioni multidivisionali, è possibile gestire la divisione in due modi rispetto ai centri: vincolare l'uso dei centri legati alla divisione attiva/selezionata nella riga, piuttosto che consentire la valorizzazione del singolo centro su tutte le divisioni aziendali, indipendentemente dalla divisione di appartenenza del centro stesso

• DATA INIZIO VALIDITA' e DATA FINE VALIDITA' questo range attualmente non viene testato

• DIMENSIONE il campo è specifico per le società con il Controlling attivo, viene valorizzato secondo il centro selezionato nella riga ma può anche essere inserito manualmente quando il centro non è previsto nella riga. In questo caso serve nei casi in cui questa dimensione sia a quadratura obbligatoria (com'è tipicamente la dimensione direzionale dei centri), in modo da vincolare l'utente a valorizzarla in quadratura alla generale.

• CATEGORIA CENTRI DI COSTO il campo è specifico per le società con il Controlling attivo, viene valorizzato secondo il centro selezionato nella riga ma può anche essere inserito manualmente quando il centro non è previsto nella riga. Serve per limitare la visibilità dei centri selezionabili, in questa dimensione, quando si valorizza questo sottoconto.

Nota

Nel caso in cui si decida una valorizzazione puntuale caso per caso da parte dell'utente in contabilità, nel Piano dei conti possiamo scegliere di

• inserire più centri con percentuale 0: l'utente troverà queste righe nella registrazione e potrà valorizzare manualmente la singola riga con il valore del caso e FluentisERP al salvataggio cancellerà quelle rimanenti con importo zero. Se la dimensione dei centri e la causale non consentono registrazioni sbilanciate, non si potranno avere squadrature.
• inserire più centri con percentuale 100: l'utente troverà queste righe valorizzare nella registrazione e potrà eliminare quelle che non sono da valorizzare, piuttosto che modificare i valori prima di salvare. Se la dimensione dei centri e la causale non consentono registrazioni sbilanciate, non si potranno avere squadrature.
• Per chi utilizza la gestione del Controlling della Contabilità gestionale, è possibile inserire una riga di impostazione senza uno specifico centro, ma con solo la dimensione dei centri e, opzionalmente, anche la categoria dei centri che si vuole far valorizzare per quel conto: l'utente troverà nella registrazione la riga valorizzata con il centro vuoto ed aprendo la tendina avrà visibilità solo dei centri della dimensione (e della categoria, se impostata) del caso

GRIGLIA DI ATTRIBUZIONE DELLA VARIABILITA'

Questa sezione è specifica delle società con il Controlling attivo, e serve per legare la variabilità della movimentazione del sottoconto selezionato a seconda del centro che lo valorizza. Potrebbero esserci casi, infatti, nei quali certi sottoconto sono variabili a seconda della funzione che li valorizzi. Questa griglia è prioritaria rispetto al campo Variabilità generico che si può valorizzare nella riga del sottoconto

Nota

Ad esempio, l'energia elettrica potrebbe essere al 100% variabile quando la si associa alla produzione (perché se non produco non consumo) mentre essere totalmente fissa (cioè variabilità 0%) quando la valorizza sull'amministrazione, che si presuppone consumi energia indipendentemente dal volume produttivo