Skip to main content

Kontni plan

Tablica Kontni plan sadrži niz važnih značajki povezanih s kontrolingom, kako u kontekstu međugodišnjih simulacija financijskih izvještaja tako i upravljačkog odnosno analitičkog računovodstva. U nastavku su opisane najvažnije funkcionalnosti.

PREGLED PODKONTA​

  • TIP KONTA: poveznica s tipom konta od ključne je važnosti. Posebno je važan tip konta s aktiviranom opcijom Usluga (u FastStart konfiguraciji to su Troškovi za razgraničenje i Prihodi za razgraničenje), jer omogućuje automatsko upravljanje obračunanim i odgođenim troškovima/prihodima, kako u glavnoj knjizi (postupak Knjiženja usklađenja) tako i u međugodišnjim izvještajima kroz Knjiženja korekcije i Knjiženja usklađenja.

  • UPRAVLJANJE ORGANIZACIJSKIM CENTRIMA: konta automatski koriste analitičko računovodstvo (ako to omogućuje i knjigovodstvena temeljnica), dok se ovom opcijom analitika može aktivirati i za bilančna konta.

  • VARIJABILNOST: kada društvo koristi kontroling, upravljačko računovodstvo razlikuje fiksni i varijabilni dio troškova. Ovdje je moguće definirati zadani postotak varijabilnosti koji se koristi ako nije definirana tablica Varijabilnost centara troškova.

Napomena

Ako polje nije popunjeno, smatra se da je podkonto 100 % fiksni trošak.

  • NE KORISTI U KONTROLINGU: kada je kontroling aktivan, ovom opcijom određuje se da se računovodstveni podaci tog podkonta ne koriste u analizama kontrolinga jer ih zamjenjuju planski ili izvanknjižni podaci (primjerice naknade nadzornog odbora ili amortizacija).

  • VRIJEME USKLAĐENJA: aktivira se nakon uključivanja prethodne opcije te određuje kada će se izvršiti usklađenje između upravljačkih i računovodstvenih podataka:

    • Godišnje
    • Međugodišnje

  • VRSTA USKLAĐENJA: također se aktivira nakon uključivanja prethodne opcije te određuje način usklađenja:

    • Preraspodijeli upravljačke podatke – automatski generira korektivne retke kako bi kontroling odgovarao računovodstvenim podacima.
    • Razlike analitike – briše kontroling podatke i zamjenjuje ih stvarnim vrijednostima i centrima korištenima u računovodstvu.
Napomena

Prva opcija koristi se kada se kontroling razlikuje samo po iznosu u odnosu na računovodstvo.

Druga opcija koristi se kada se tijekom stvarnog knjiženja razlikuju i iznos i centar troška u odnosu na planirane podatke.

  • POSTOTAK PROMJENE: kada je kontroling aktivan, definira pravilo automatske promjene vrijednosti prilikom dupliciranja upravljačkih knjiženja iz funkcionalnosti Povijest upravljačkih knjiženja.

  • RASPODJELA RAZDOBLJA: definira način raspodjele vrijednosti ovog podkonta po razdobljima upravljačkog računovodstva tijekom obrade razdoblja. Ako nije definirano, Fluentis ERP koristi kalendarske dane obračunskog razdoblja.

  • GRUPE USKLAĐENJA: kada je kontroling aktivan, ovo polje ima ključnu ulogu za konta početnih i završnih zaliha te služi za grupiranje homogenih podataka u funkciji Kontrolne vrijednosti.

PREGLED DODJELE CENTARA​

Za svaki odabrani podkonto, na kartici Dodjela centara s desne strane moguće je unaprijed definirati popis centara koji će se automatski predlagati prilikom knjiženja na taj podkonto ili prilikom obračuna prihoda i rashoda kroz prodajne i nabavne dokumente, ovisno o prioritetima pojedinog modula.

Dostupna polja:

  • BROJ: redni broj retka.

  • CENTAR TROŠKA: povezuje organizacijski centar s podkontom. Polje je obvezno u društvima koja ne koriste controlling, dok je opcionalno kada je controlling aktivan. U tom slučaju moguće je definirati samo dimenziju i zadanu kategoriju centra.

  • POSTOTAK (%): postotak raspodjele, obvezno polje u rasponu od 0 do 100.

  • DIVIZIJA: zadana divizija koja će se koristiti za analitička knjiženja.

Napomena

U slučajevima s više poduzeća moguće je definirati dvije logike rada:

  • dopušteno korištenje samo centara povezanih s odabranom divizijom ili
  • dopušteno korištenje svih centara bez obzira na diviziju kojoj pripadaju.

  • DATUM POČETKA VALJANOSTI i DATUM ZAVRŠETKA VALJANOSTI: ovaj raspon datuma trenutno se ne provjerava tijekom obrade podataka.

  • DIMENZIJA: polje je namijenjeno društvima s aktivnim kontrolingOM. Automatski se popunjava prema odabranom centru troška, ali se može unijeti i ručno kada centar nije definiran u retku. Koristi se u slučajevima kada određena dimenzija zahtijeva obvezno usklađenje (primjerice upravljačka dimenzija centara troška), čime se korisnika prisiljava na pravilno usklađivanje s glavnim knjiženjem.

  • KATEGORIJA CENTARA TROŠKA: polje je specifično za društva s aktivnim kontrolingOM. Popunjava se prema odabranom centru troška, ali se može definirati i ručno kada centar nije naveden u retku. Služi za ograničavanje popisa centara koji će biti dostupni za odabir prilikom knjiženja na ovom podkontu.

Napomena

Ako se odluči da korisnik prilikom knjiženja ručno određuje raspodjelu po centrima troška, u kontnom planu moguće je koristiti nekoliko pristupa:

  • definirati više centara s postotkom 0 %: korisnik će tijekom knjiženja vidjeti sve retke te ručno upisati odgovarajuće vrijednosti. Prilikom spremanja Fluentis ERP automatski briše retke koji su ostali s iznosom 0. Ako dimenzije centara i knjigovodstvena temeljnica ne dopuštaju neuravnotežena knjiženja, neće biti moguće stvoriti neuravnotežene zapise.

  • definirati više centara s postotkom 100 %: korisnik će pronaći unaprijed popunjene retke te može obrisati one koji nisu potrebni ili izmijeniti njihove vrijednosti prije spremanja. Ako dimenzije centara i knjigovodstvena temeljnica ne dopuštaju neuravnotežena knjiženja, neće biti moguće stvoriti neuravnotežene zapise.

  • za korisnike koji koriste upravljačko računovodstvo (kontroling), moguće je definirati redak bez konkretnog centra troška, ali samo s dimenzijom centra i, po potrebi, kategorijom centra. Tijekom knjiženja korisnik će vidjeti prazan centar troška, a padajući izbornik prikazivat će samo centre koji pripadaju zadanoj dimenziji (i kategoriji, ako je definirana).

PREGLED DODJELE VARIJABILNOSTI​

Ovaj odjeljak namijenjen je isključivo društvima s aktivnim kontrolingOM te omogućuje definiranje različite razine varijabilnosti za isti podkonto ovisno o centru troška koji ga koristi.

Naime, određeni troškovi mogu imati različit karakter ovisno o organizacijskoj funkciji kojoj su dodijeljeni. Postavke definirane u ovoj mreži imaju prioritet nad općim poljem Varijabilnost definiranim na podkontu.

Napomena

Primjerice, trošak električne energije može biti:

  • 100 % varijabilan kada je povezan s proizvodnjom, jer bez proizvodnje nema ni potrošnje energije,
  • 0 % varijabilan (potpuno fiksan) kada je povezan s administracijom, koja troši energiju neovisno o obujmu proizvodnje.