Kontni plan
Alatna vrpca:
| Funkcija | Značenje |
|---|---|
| Traži konto | Izvršava pretraživanje konta/podkonta unutar odabrane klase. |
| Novi konto | Postavi kursor za unos novog konta. |
| Premjesti konta | Otvara obrazac kako bi se konto mogao premjestiti iz jedne klase u drugu. |
| Otvori šifarnike | Otvara šifarnik koji je povezan s odabranim podkontom klijenta/dobavljača/banke/agenta. |
| Novo grupiranje | Unos nove ‘matične' klase u strukturi kontnog plana, neovisno o odabranoj klasi. |
| Nova grupa | Unos klase. Nije moguće unijeti više klasa unutar klase koja već ima konto/podkonto. |
| Izbriši konto | Služi za brisanje odabranog konta. Brisanje je također moguće izvršiti odabirom konta i klikom na tipku delete. Nije moguće izbrisati podkonto ako je korišten u sustavu. (u ovom slučaju, možete postaviti datum završetka valjanosti kako biste ga učinili nevidljivim korisniku.) |
| Izbriši grupu | Služi za brisanje odabrane klase. |
| Proširi grananje | Funkcija otvara padajući izbornik za odabranu klasu. |
| Sažmi grananje | Funkcija zatvara padajući izbornik za odabranu klasu. |
| Novi centar troška | Odaberite za unos novog troškovnog centra za odabrani podkonto. |
| Izbriši centar troška | Izbriši označenog troškovnog centra. |
| Nova mjesto za troškove | Odabir za unos novog profitnog centra za odabrani podkonto. |
| Izbriši profitni centar | Izbriši označenog profitnog centra. |
| Novi automatski račun | Unos novog automatskog podkonta za odabrani podkonto |
| Otkaži automatski račun | Izbriši odabrani automatski podkonto |
Povezanost s drugim tablicama
Šifriranje kontnog plana uključuje popunjavanje niza tablica: Vrsta konta, Šifarnik kontakata, Troškovne stavke, Tipovi periodičnosti proračuna, Centri troška, Centri profita, Odjeli, Ispravci/integracije knjiženja, Knjiženja od razlike u proračunu, Automatski predlošci, Vrsta iznosa.
Unos strukture kontnog plana
Šifriranje kontnog plana započinje unosom popisa klasa u gornjem dijelu obrasca:
Putem gumba za unos klasifikacija/klasa moguće je umetnuti nove prve razine ili razine niže od one odabrane, pripisujući svakoj jedinstveni alfanumerički kod, opis i vrstu konta.
Novo grupiranje: djeluje isključivo kako bi se dodao novi nulti nivo (grupa bez nadređenih iznad nje).
Nova grupa: djeluje tako da unese novu podgrupu odabrane grupe.
Struktura: polje automatski popunjeno kako bi predstavljalo spoj kodova grupa i grupiranja u kojima se redak nalazi;
Alternativni opis: omogućuje da se dodijelit dodatni opis koji se može koristiti, na primjer, u ispisu bilance (prilagođavajući ga posebnim alatima). Na primjer, može se unijeti prijevod opisa konta.
Vrsta grupe: prihvaća tip računa grupe. Combo box povezan je s tablicom Vrsta računa. Preporučuje se ispunjavanje tipa računa i za grupe i za grupiranje, kao što je opisano u fazi unosa podkonta u nastavku.
Unos detalja kontnog plana
Kada je odabran najniži nivo grupe, u donjem pregledu će se aktivirati lista konta i podkonta.
Ova donja tablica popunjava se direktnim unosom podataka u redove. Uvijek je vidljiv posljednji dostupni red za unos novog unosa, označen zvjezdicom u plavom području u lijevom kutu.
UPOZORENJE: Struktura plana konta zahtijeva da se za svaku najnižu razinu grupe u koju se unose detalji, unese barem jedan račun ("glavni") bez podkonta koji služi kao posljednje grupiranje operativnih podkonta. Napominjemo da se samo konta s podkontima mogu koristiti u knjigovodstvenim zapisima.
Preporučuje se pratiti progresivni numerički kriterij s uniformnošću znakova (npr. sva konta s 4 znaka, sva podkonta s 3).
UPOZORENJE: Prilikom unosa podkonta u detalje aktiviran je brojač koji automatski povećava podkonto za jedan u odnosu na zadnji uneseni za tu grupu; preporučuje se izbjegavanje "rupa" u numeraciji jer se automatski neće popuniti ni u jednom slučaju.
Postupiti redoslijedom dodavanja vrste konta, zatim konta (bez podkonta ako želite stvoriti novu "matičnu" stavku), a zatim podkonto (ako se podkonto unosi prvi put za tu grupu, ručno unesite broj i odredite broj znakova, na primjer 1 ili 01 ili 001, pri sljedećem unosu broj će se automatski povećati)
Datum unosa: to je datum stvaranja konta/podkonta;
Datum zadnje promjene: to je datum posljednje izmjene koda konta/podkonta, automatski ažuriran od strane sustava;
Stvori otvorene stavke: opcija koja označava, za račune povezane s evidencijom kupaca i dobavljača, da li se za taj račun upravlja otvaranjem partija. Oznaka se preuzima, i treba je upravljati, unutar evidencije. Moguće je aktivirati oznaku ovdje za račune koji NISU iz evidencije (troškovi, prihodi itd.) kako bi se otvorile partije istovremeno s knjiženjem (rijetko). U tom slučaju, knjigovodstveni uzrok korišten zahtijevat će aktivni parametar za otvaranje partija. U ovom slučaju, aktivna oznaka na računu omogućuje, posebno, provjeru ravnoteže između knjiženja i otvorene stavke. U svakom slučaju, otvaranje partija na računima koji nisu u evidenciji mora se obaviti ručno i ne može se automatski izvršiti.
Omogući korporativne centre: Aktiviranjem ove opcije bit će moguće upravljati centrima troškova čak i na bilančnim računima (rijetko); primjerice, povećanja za unutarnje radove u okviru ekonomije, itd.
Datum kraja valjanosti: služi za blokiranje korištenja konta u novim knjiženjima (počevši od unesenog datuma), zadržavajući vidljivost prethodno unesenih prometa;
Drugi opis: pogledajte Alternativni opis gore;
Ispravke/Ispravci - aktivni / pasivni - Konto / Podkonto / Opis: Polja koja omogućuju unos, redom za aktivne i pasivne i prelazne račune, specifičnog konta na koji će se knjižiti, s prednošću u odnosu na opća konta za aktivne i pasivne i prelazne račune uključene u parametri knjiženja, ispravke i integracije vezane uz konto troška ili prihoda koji se popunjava. Napomena - za automatsko upravljanje aktivnim i pasivnim obračunatim prihodima i rashodima te razgraničenim troškovima i prihodima, račun troška ili prihoda na koji se odnose ispravke mora imati poseban tip konta (npr. "za ispravke") s aktivnom oznakom usluge u tablici Tip konta.
Konto / Podkonto / Odgode: Uglavnom upravljano za lokacije izvan Italije gdje postoji potreba knjiženja neprihvatljivog dijela PDV-a na zaseban račun.
Postotak koji se ne odbija: Uglavnom upravljano za lokacije izvan Italije gdje postoji potreba knjiženja neprihvatljivog dijela PDV-a na zaseban račun. Povezano polje s prethodnim. Omogućuje definiranje postotka neprihvatljivosti PDV-a izravno na računu umjesto na upotrijebljenom PDV kodu.
Unos troškova / Opis: padajući izbornik povezan s tablicom Elementi potrošnje; omogućuje povezivanje s određenim statističkim podacima korisnim u upravljanju kontrolom.
Varijabilnost: ovo polje, povezano s mrežama koje se nalaze s desne strane obrasca, Dodjela Cdc i Varijabilnost Cdc (potrebne za unos veza između konta i poslovnih centara kako bi se automatski raspodijelili knjigovodstveni pokreti na centre) posebno se mijenja kada je knjigovodstveni pokret povezan s više od jednog poslovnog centra.. Kao i istoimeno polje u tablici Varijabilitet Cdc, prihvaća postotnu vrijednost koja određuje je li trošak fiksan (varijabilnost 0%) ili potpuno varijabilan trošak (varijabilnost 100%) ili djelomično varijabilan (npr. 70%). Pogledati donju sliku za ispravno popunjavanje.
BILJEŠKA: Ne treba ih zamijeniti s poljem Postotak (prisutnim u tablici Atribucija Cdc) koje služi za označavanje postotka knjigovodstvenog pokreta koji treba dodati tom centru (primjerice, trošak podijeljen između dva centra podjednako ili 50% ili 70% i 30%).
Polje Varijabilnost prisutno u glavnoj tablici u komentaru ima prioritet u odnosu na ono prisutno u grid Variabilnost Cdc. Iz tog razloga, ako je samo popunjeno polje u glavnoj tablici, podatak će se koristiti za oba (ili sva) povezana centra s odabranim računom.
Ne koristi se u kontrolingu: opcija korisna samo ako su aktivne napredne funkcije za kontroling u tabeli poduzeća, omogućuje isključivanje (ako je omogućeno) knjigovodstvenih prometa prisutnih za odabrani račun iz posebnih obrada kontrolinga (kao što su npr. obrade na temelju nositelja troškova, formule i tehničke amortizacije specifične za kontroling). Na taj način bit će moguće ručno upravljati putem specifičnih funkcija kontrolinga.
Primjer: ako se žele koristiti specifične amortizacije definirane unutar funkcija samog kontrolinga umjesto polaska od knjigovodstvenih podataka. Drugi primjer: želi se ručno evidentirati trošak nadzornog odbora, dodjeljujući ga ručno funkcijama kontrolinga kako biste upravljali proračunima i izvješćima, umjesto čekanja na evidentiranje pripadajućeg troška u računovodstvu (tipično retroaktivno i stoga ne pravodobno).
Bilješka: knjigovodstveni će se pokret i dalje uključivati u polugodišnje zatvaranje knjiga (Kontroling > Privremena zatvaranja).
Metodologija opisana gore određuje potrebu za periodičnim izvršavanjem prilagodbe kako bi se uskladili knjigovodstveni pokreti (koji utječu na bilancu) s pokazateljima upravljačkog računovodstva (specifičnim za kontroling). Takve prilagodbe bit će prikazani u posebnim izvještajima kontrolinga putem određenih prilagodbi (s pozitivnim ili negativnim oznakama, ovisno o situaciji) koje jasno ukazuju na usklađivanje ukupnih iznosa u bilanci s ukupnim iznosima u upravljačkom računovodstvu (koji proizlaze iz ručno upravljanih pokreta ili pokreta koji nisu generirani iz knjigovodstvenih podataka).
Sljedeća dva polja služe za ovu radnju:
Vrijeme uravnoteženja: padajući izbornik omogućuje odabir hoće li gore navedeni obračun biti godišnji, polugodišnji ili onemogućen (odabirom nitko)
Tipovi bilanciranja: padajući izbornik omogućuje odabir između dvije različite metodologije obračuna:
Postoci varijacije / opis: padajući izbornik, povezan s tablicom Postoci valorizacije, omogućuje definiranje postotaka (unaprijed definiranih i kategoriziranih unutar povezane tablice) za svaki konto. Ti postoci se primjenjuju u raznim obradama kontrolinga, kao što su planiranje proračuna na temelju prethodne godine, primjenom povećanja ili smanjenja.
Distribucija razdoblja / Opis: padajući izbornik, povezan s tablicom Distribucija razdoblja, omogućuje dodjelu, svakom kontu, specifične logike raspodjele knjigovodstvenog prometa na pojedinačna razdoblja tijekom obrade polugodišnjih zatvaranja.
Grupe ravnoteža / Opis: padajući izbornik je povezan s tablicom Grupe izravnavanja, unutar koje je moguće kodirati grupiranja računa korisna za upravljanje specifičnim izvještajima za kontroling. Polje nema drugu operativnu vrijednost i ne generira dodatne automatizme.
Vanjski opis 1 / 2 / 3: dodatna polja za prihvat alternativnih opisa (na primjer, na drugom jeziku). Mogu se, na primjer, naknadno unijeti tijekom prilagodbe ispisa bilance.
UMETANJE POVEZANOSTI IZMEĐU KONTA - POSLOVNIH CENTARA
Povezivanje se vrši jednostavnim odabirom odgovarajućeg podkonta i unosom popisa CDC/CDP (centara troškova/profita) u dvije za to predviđene tablice. Moguće je povezati raspodjelu na različite poslovne jedinice, no u praksi se polje poslovne jedinice najčešće ne popunjava. Ne postoji nikakva kontrola koja provjerava je li zbroj unesenih postotaka jednak 100 %.
BILJEŠKA: Aktiviranjem naprednih funkcija za kontroling u tabeli tvrtke, primjenjivat će se nova logika rada u kojoj centri profita više nemaju ključnu ulogu. Umjesto njih koriste se centri troškova (CDC), u njihovoj ulozi poslovnih centara, na koje se raspoređuju pozitivne i negativne stavke. Na temelju tih podataka moguće je provoditi napredne analize, poput preraspodjela i usporedbi, radi utvrđivanja marži i drugih pokazatelja poslovne uspješnosti.
Iz tog razloga, tablica centara dobiti (zadržana radi korištenja standardnih logika) premještena je u karticu Ostalo (vezano uz tablicu Atribucija CDC).
Također treba imati na umu da postoje dodatna mjesta na kojima se definiraju centri troškova/profita: matični podaci kupaca, dobavljača i agenata, matični podaci artikala, skladišta te dugotrajna imovina (osnovna sredstva). Prioritet popunjavanja tih vrijednosti u pravilu se definira u parametrima upravljanja pojedinog modula.
Tablica pridruživanja CDC
Broj: Progresivni broj retka;
Centar troška / Opis: padajući izbornik povezan s tablicom Centri Tvrtke, potreban za pozivanje željenog centra;
Postotak %: unesite postotak pridruživanja knjigovodstvenog prometa centru navedenom u retku. Na primjer, unosom vrijednosti 100, knjigovodstveni promet bit će pridružen ovom centru za 100%, unosom 50 bit će pridružen 50%, a preostali iznos bit će (eventualno) dodijeljen drugim centrima navedenim u recima ispod.
Odjel / Opis: veza se može unijeti, po mogućnosti, razlikujući po pojedinoj diviziji.
Datum početka valjanosti: označava datum od kojeg je automatsko pripisivanje knjiženja centru aktivno.
Datum kraja valjanosti: označava datum završetka važenja nakon kojeg automatsko pripisivanje knjiženja centru više neće imati učinka.
Dimenzija / Opis: padajući izbornik potreban je za dodjelu odgovarajuće analitičke dimenzije poslovnom centru koji se unosi (ovaj koncept je uveden i dostupan samo aktiviranjem naprednih funkcija kontrolinga iz tablice poduzeća).
Kategorija troška / Opis: padajući izbornik, povezan s tablicom Kategorije centara tvrtke omogućava povezivanje svake Dimenzije analize kontrolinga s kategorijom koja je zauzvrat povezana s različitim poslovnim centrima (budući da je kategorija obavezno polje u kodiranju svakog poslovnog centra). Na ovaj način, prilikom unosa knjigovodstvenog prometa, operateru se omogućuje odabir niza predefiniranih poslovnih centara. Ovo se može učiniti kao alternativa strogoj definiciji centra povezanog s računom (moguće je aktiviranjem parametra "Ograničenje računa/centra" unutar šifarnika dimenzije).
Tablica Automatskih podkonta (tab Ostali)
U ovoj mreži moguće je definirati, za svaki podkonto koji će biti korišten u računovodstvenom knjiženju unesenom putem računovodstvenog predloška s pridruženim drugim automatskim predloškom, specifičan podkonto koji će se koristiti u knjiženju povezanom s tim drugim automatskim predloškom.
Na taj način moguće je dinamički mijenjati podkonta koja koristi drugi predložak, ovisno o podkontu koji zamjenjuje generički konto (obično definiran u predlošku glavnog knjiženja) u trenutku kreiranja računovodstvenog knjiženja putem programskih automatizama.
Osim šifre podkonta, potrebno je unijeti i vrstu iznosa te stranu knjiženja (duguje ili potražuje) (pogledati dokumentaciju za upravljanje računovodstvenim predlošcima).
Najvažniji dio logike funkcioniranja uključuje:
-
da se podkonto koristi u odjeljku PDV-a unosa;
-
da se knjiženje temelji na računovodstvenom predlošku koji uključuje automatski predložak;
-
pod tim uvjetima ERP će u automatsko knjiženje dodati automatska podkonta povezana s odabranim podkontima;
-
vrijednosti tih podkonta obračunavat će se prema vrsti iznosa definiranoj u sekciji „automatska podkonta”, ali primijenjenoj na izvorni PDV redak.
Omogućavanjem općeg parametra "FS-CO-AskModelAssignmentOnNewAccount" unutar grupe Controlling
(Konfiguracija > Parametri > Opći parametri > Business Layer Settings > Business Areas > Controlling),
prilikom dodavanja novog konta ili podkonta u kontni plan Fluentisa prikazuje se skočni prozor u kojem je moguće odabrati postojeće konto/podkonto sličnog tipa. Sustav će zatim automatski dodati novo konto u iste modele reklasifikacije u kojima se nalazi odabrano referentno konto.
Primjer
Ako se kreira novi podkonto za određenu uslugu, moguće je upisati šifru druge usluge koja je već uključena u modele reklasifikacije. Na taj način novo će konto biti automatski uključeno u iste pozicije modela, bez potrebe za ručnim usklađivanjem.
Dostupne opcije
-
Onemogući prijedlog (Disabilita prova)
Postavlja parametar na vrijednost false te se prijedlog automatskog usklađivanja više neće prikazivati. -
Da (Sì)
Izvršava automatsko usklađivanje. -
Ne (No)
Ne izvršava usklađivanje, ali funkcionalnost ostaje aktivna te će se prijedlog ponovno prikazivati pri sljedećem unosu novog konta.
Dodatni podaci:
upućuje na dokumentaciju vezanu uz Dodatni podaci