Skip to main content

Režim oporezivanja marže

Konfiguracija​

Za korištenje režima oporezivanja marže potrebno je konfigurirati posebne knjige PDV-a, PDV stope i računovodstvene predloške.

Konfiguracija PDV-a​

Potrebno je definirati najmanje dvije posebne knjige PDV-a koja će se koristiti za evidentiranje nabave i prodaje u režimu oporezivanja marže. U polju Vrsta registra potrebno je odabrati odgovarajuće vrijednosti:

  • Nabava – režim oporezivanja marže
  • Prodaja – režim oporezivanja marže

Konfiguracija PDV stopa​

Potrebno je kreirati odgovarajuće PDV stope koje će se koristiti u navedenim knjigama te ih označiti aktiviranjem opcije PDV na maržu.

Kod PDV stopa koje se koriste za nabavu potrebno je definirati referentnu stopu PDV-a na maržu kako bi sustav mogao proporcionalno rasporediti iznos ostvarene marže na odgovarajuću PDV stopu.

Konfiguracija računovodstvenih predložaka​

Potrebno je definirati računovodstvene predloške koji koriste prethodno konfigurirane knjige PDV-a. Računovodstveni predložak za prodaju mora biti povezan s odgovarajućom vrstom izlaznog računa kako bi bilo moguće izdavanje računa i njegovo slanje putem sustava za elektroničku razmjenu računa. Radi sprječavanja korištenja neodgovarajućih PDV stopa preporučuje se aktivirati sekciju Kontrola PDV stopa unutar računovodstvenog predloška te ograničiti dopuštene stope. Računovodstveni predložak za prodaju evidentira obvezu PDV-a na maržu koristeći:

  • vrstu PDV transakcije Prodaja – redovni režim
  • standardni zapis izlaznih računa.

Parametri računovodstva​

Kod knjiženja sustav koristi konto obveze za PDV na maržu te konto za storno prihoda od prodaje ostvarenog po osnovi marže. Ti se podaci definiraju u parametrima glavne knjige u sljedećoj sekciji:

Potrebno je definirati:

  • konto prihoda od prodaje,
  • zadani računovodstveni predložak.

Polja Datum posljednje obrade i Negativna vrijednost marže ne unose se ručno. Njih Fluentis automatski ažurira nakon konačnog izvršavanja obračuna marže za obračunsko razdoblje.

Obrada​

U izborniku Administracija > Izvještaji odaberite Obrada PDV-a na maržu. Prilikom pokretanja novog obračuna prikazuje se sljedeća forma:

Potrebno je definirati:

  • godinu iz parametara računovodstva
  • PDV registar koji će se koristiti za knjiženje obveze PDV-a na pozitivnu maržu
  • računovodstveni predložak
  • kupca koji će biti dodijeljen knjiženju PDV obveze
  • razdoblje obrade (od – do).

Nakon unosa podataka obračun se pokreće pomoću gumba na alatnoj traci. Sustav zatim popunjava podatke u dvije kartice.

Kartica PDV stope​

Prva kartica prikazuje zbirne iznose svih PDV stopa evidentiranih u registrima nabave i prodaje za režim oporezivanja marže. Kod nabave se dodatno prikazuju postoci raspodjele koji će se koristiti u izračunu marže.

Kartica Obračun marže​

Druga kartica prikazuje izračun marže primjenom odgovarajućih postotaka na PDV stope povezane s nabavom.

Ova kartica popunjava se samo ako obračun za odabrano razdoblje, uzimajući u obzir eventualne negativne marže iz prethodnih razdoblja, rezultira pozitivnom maržom.

Konačna obrada​

Nakon završetka obračuna moguće je ispisati rezultate. Prilikom pokretanja ispisa sustav nudi mogućnost označavanja ispisa kao konačnog, čime obračun postaje zaključan i više ga nije moguće mijenjati.

Konačni ispis automatski ažurira u parametrima računovodstva:

  • datum posljednje obrade
  • vrijednost negativne marže prenesene u sljedeće obračunsko razdoblje.

Nakon potvrde konačnog obračuna omogućuje se knjiženje obveze PDV-a.

Napomena

U PDV dijelu knjiženja evidentira se isključivo iznos obveze PDV-a, bez pripadajuće porezne osnovice.

Na raspolaganju su i dodatne funkcije za:

  • poništavanje knjiženja PDV obveze
  • poništavanje konačnog obračuna.