PDV stope
Na ovu tablicu utječe procedura Fast Start
U slučaju ručne konfiguracije potrebno je slijediti kontrolni popis na poveznici.
Ova tablica je zajednička za sve tvrtke u bazi podataka i prikazuje popis PDV stopa primjenjivih u cijelom sustavu.
Radi se o unaprijed učitanoj tablici na kojoj ovlašteni korisnik može izvršavati izmjene ili dodavanja prema potrebama poslovanja tvrtke.
Glavna mreža
Šifra / Opis: šifra i odgovarajući opis za pozivanje PDV stope koju se parametrizira; numerički identifikator stope.
Sekundarni opis: dodatni opis koji se može koristiti za prilagođene izvještaje i ispise (obično nije nužan).
Postotak: definira postotak PDV-a koji se primjenjuje. Za kodove oslobađanja, izuzeća i neoporezivosti potrebno je postaviti 0.
Kategorija PDV-a: poziva unaprijed definirane tipove PDV-a predviđene u sustavu. Tip je vrlo važan, primjerice, za totalizaciju različitih transakcija u tromjesečnom izvještaju PDV-a i, općenito, za sve PDV deklaracije. Opcije dostupne za talijansku lokalizaciju su:
- Stopa
- Neoporezivo
- Oslobođeno
- Isključeno
- 74 ter CEE, za putničke agencije
- 74 ter FUORI CEE, za putničke agencije
- 74 ter PARTE CEE, za putničke agencije
- 74 ter PARTE FUORI CEE, za putničke agencije
Postotak nedopustivosti odbitka: definira postotak PDV-a koji se ne može odbiti. Ova vrijednost se prikazuje unutar knjiženja u sekciji PDV-a za izračun stvarnog dijela koji se ne može odbiti i može se promijeniti ili prisilno postaviti izravno u knjiženju.
Plafond: ova opcija definira koje su PDV stope povezane s izjavama o namjeri (dichiarazioni d’intento). Samo stope s uključenim ovim označivačem omogućuju prikaz padajućeg izbornika za povezivanje s izjavama o namjeri u mreži PDV-a knjiženja.
PAŽNJA: opcija je nevažna za upravljanje izjavama o namjeri u dokumentnom ciklusu kupnje/prodaje; tamo je relevantno isključivo ono što je postavljeno unutar odgovarajuće knjige izdanih/prihvaćenih izjava o namjeri.
Za izračun ukupnog plafonda, ovaj označivač također identificira stopu koja "troši" mjesečno naš ukupni raspoloživi plafon kao redovni izvoznici (u okviru procedure upravljanja plafonom), posebno s aspekta kupnji.
Strana prodaja za Plafond: s ovim označivačem identificiraju se PDV stope u knjigama prodaje godine yyyy koje povećavaju raspoloživi plafon za godinu yyyy+1 kao redovni izvoznici.
U PDV prijavi: označava koje PDV stope treba uključiti u tromjesečne PDV prijave i, općenito, u sve PDV deklaracije. Primjer: kodovi u kategoriji PDV-a Isključeno obično nemaju aktiviran ovaj označivač, dok stope, oslobođeno i neoporezivo imaju označivač aktiviran jer moraju biti uključene u PDV deklaracije (usp. upute ministarstva za godišnju PDV prijavu ili tromjesečnu komunikaciju obračuna PDV-a).
Ne Intra: označava PDV stope koje, iako se koriste u dokumentima (u modulima faktura kupnje/prodaje) ili u intra-CEE knjiženjima, ne trebaju biti smatrane intra-CEE stopama. Koristi se prilikom automatskog generiranja Intrastat sažetaka.
Rep. San Marino: označava PDV stope korištene u transakcijama sa San Marinom (zastarjelo, obavijest ukinuta).
% PDV poljoprivredne nedopustivosti: polje definira fiksni postotak odbitka PDV-a za poljoprivredni režim u slučaju knjiženja u skladu s poljoprivrednim režimom.
Omogući PDV 0 u Dnevniku: ovaj označivač zahtijeva knjiženje PDV stavki s iznosom 0, i na dugu i na potražnoj strani, u Dnevniku. Ipak, računovodstvena šifra koja se koristi mora također omogućavati stavke s iznosom 0.
Uvoz zlato/srebro: označava koje PDV stope se sažimaju u polja predviđena za Godišnju PDV prijavu. (Trenutno zastarjelo)
Uvoz otpadaka: označava koje PDV stope se sažimaju u polja predviđena za Godišnju PDV prijavu. (Trenutno zastarjelo)
Ne u spesometro: označava isključivanje PDV transakcija povezanim s ovom stopom iz spesometra. (Trenutno zastarjelo)
Šifra PA: u ovo polje unosi se šifra predviđena za elektroničko fakturiranje između privatnih subjekata i prema javnoj upravi u slučajevima kada nema PDV-a (oslobođenje, izuzeće, neoporezivo). Za detalje šifri pogledajte tehničke specifikacije elektroničkih faktura objavljene na webu Porezne uprave.
Isključi iz Izjave o namjeri: opcija trenutno nije aktivno korištena u nijednoj proceduri. Razvijena je da, eventualno, spriječi da PDV stopa s aktiviranim označivačem bude prepisana šifrom PDV-a postavljenom u knjizi izjava o namjeri za transakcije u oslobođenju prema toj izjavi.
Isključi iz automatske šifre: aktiviranjem ovog označivača odgovarajuća šifra PDV-a ne se prenosi u automatski generirane knjiženja jer je povezana s glavnom računovodstvenom šifrom preko polja Automatska šifra.
Korištenje ovog označivača postaje ključno u određenim situacijama, primjerice kod primitka “mješovite” fakture kupnje, gdje je dobavljač fakturirao dio u reverse charge režimu, a dio u redovnom režimu. Za dio u redovnom režimu PDV se može odbiti pri kupnji, dok će dio u reverse charge biti neutralan jer se knjiži i u knjizi kupnji i u knjizi prodaja. Pravilnim razlikovanjem PDV šifri, primjerice kreiranjem šifre "Reverse charge mješoviti – odbitni dio" i aktiviranjem ovog označivača na toj šifri, u automatski kreiranom prijebojnom knjiženju bit će prikazana samo šifra 22, čime se automatski priznaje odbitak samo na dijelu koji nije uključen u reverse charge mehanizam.
PDV za automatske šifre: ovo polje služi za prisilno postavljanje određene PDV šifre u automatski generiranom knjiženju (npr. prijeboj za reverse charge) u odnosu na šifru korištenu u glavnom knjiženju (npr. s kupovne strane u reverse charge-u).
Korištenje ovog polja postaje ključno u slučaju primitka fakture kupnje u reverse charge-u s djelomično ili potpuno neodbitnim PDV-om. Po zadanim postavkama softver bi primijenio istu PDV šifru i u prijebojnom knjiženju s prodajne strane, a postotak neodbitnosti bi efektivno značio "neoporezivo" za taj dio. Dakle, efekt bi bio neutralan. Za ostvarivanje ograničenog odbitka potrebno je da PDV s prodajne strane bude u potpunosti oporeziv, dok neodbitni dio ostaje trošak s kupovne strane. Kako bi se izbjeglo ručno mijenjanje PDV šifre u automatski generiranom prijebojnom knjiženju (npr. šifra 2250 s 50% ograničenog odbitka koja bi se trebala promijeniti u šifru 22), moguće je koristiti ovo polje, koje automatski vrši korekciju.
Datum isteka valjanosti: nakon postavljenog datuma šifra više neće biti dostupna, što je korisno za blokiranje korištenja zastarjelih PDV šifri.
Osnova za obračun pečata: budući da se pečat na fakturi unosi automatski samo kada postoje PDV šifre oslobođene, isključene ili neoporezive (prepoznaje se Kategorija PDV-a same šifre) i kada faktura prelazi određeni iznos (postavljeno u tablici osnovnih podataka tvrtke), funkcija ovog označivača je upravljanje posebnim slučajevima koji, iako oslobođeni, neoporezivi ili isključeni, predstavljaju iznimku i ne podliježu primjeni pečata. U tim slučajevima označivač treba biti isključen.
NAPOMENA: u slučaju pogrešnog aktiviranja označivača na šiframa tipa Stopa, prevladava čitanje kategorije PDV-a i pečat NE se unosi.
Reverse charge: vidi ovdje
PDV na maržu / Referentni PDV na maržu: vidi ovdje
Vrsta PDV knjiženja
U ovom odjeljku moguće je definirati za svaku PDV stopu jedan ili više podračuna za PDV kupnji/prodaja (obično relevantno za lokalizacije izvan Italije, npr. zemlje Istočne Europe, gdje je obavezno knjiženje smanjenog, normalnog ili povećanog PDV-a na zasebne podračune). Također je moguće povezati te račune s Vrsta PDV knjiženja koja se kodira u odgovarajućoj tablici , dodjeljuje klijentu/dobavljaču unutar osnovnih podataka ili se definira kao zadana u općim računovodstvenim parametrima
Vrsta / Opis PDV knjiženja: šifra / opis vrste PDV knjiženja (polje nije obavezno).
Račun kupnji: račun kupnje predložen za ovu vrstu PDV knjiženja.
Podračun kupnji: podračun kupnje predložen za ovu vrstu PDV knjiženja.
Opis: opis podračuna kupnje predložen za ovu vrstu PDV knjiženja.
Račun prodaje: račun prodaje predložen za ovu vrstu PDV knjiženja.
Podračun prodaje: podračun prodaje predložen za ovu vrstu PDV knjiženja.
Opis: opis podračuna prodaje predložen za ovu vrstu PDV knjiženja.
Napomene
Šifra: numerička šifra koja identificira PDV stopu.
Napomene: eventualne dodatne napomene.
Specifikacije za prijavu
U ovom odjeljku moguće je parametizirati različite PDV šifre korištene u knjiženjima kako bi se generirao ispisni izvještaj (po potrebi kreiran putem integriranog report designera u Fluentisu) koji predstavlja primjer godišnje PDV prijave. Izvještaj će agregirati sve PDV šifre korištene tijekom godine kako bi prikazao ukupne iznose koje treba unijeti u redove porezne prijave. Stoga je potrebno povezati svaku PDV šifru s odgovarajućim redom prijave prema uputama ministarstva i specifičnim pravilima relevantne prijave.
Operacije: pomoću padajućeg izbornika odabrati tip operacije: Aktivna, Pasivna ili Reverse charge, kako bi se razlikovali dijelovi transakcija koje se knjiže s odgovarajućom PDV šifrom u redove prijave za kupnje, prodaje ili reverse charge.
Redak prijave / Opis: pomoću padajućeg izbornika odabrati redak (šifra i opis) PDV prijave kojem će PDV šifra biti pridružena (popis je unaprijed učitan i korisnik ga ne može mijenjati).