Tarifas de IVA (Aliquote IVA)
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Si se desea configurar manualmente, consulte la lista de verificación de la página enlazada.
Esta tabla es común a todas las empresas presentes en la base de datos y presenta la lista de las tarifas de IVA aplicables en todo el sistema de gestión.
Se trata de una tabla precargada sobre la cual el usuario autorizado puede operar para modificar o agregar lo necesario para la actividad de la empresa.
Rejilla principal (Griglia principale)
codice / descrizione: código y su respectiva descripción para llamar a la tarifa de IVA que se está parametrizando, numérico, de identificación de la tarifa.
descrizione secondaria: descripción adicional que puede ser utilizada para reportes de impresión personalizados, etc. (normalmente no necesaria).
percentuale: define el porcentaje de IVA a aplicar. Para los códigos de exención, exclusión y no imponibilidad, se debe establecer en 0.
cat. iva: llama a los tipos de IVA fijos previstos por el sistema de gestión. La tipología es muy importante, por ejemplo, para la totalización de los diversos movimientos en la comunicación trimestral de liquidaciones de IVA y, más en general, para todos los declaranos de IVA. Las opciones disponibles para la localización italiana son:
- Tarifa (Aliquota)
- No imponible (Non imponibile)
- Exento (Esente)
- escluso
- 74 ter CEE, para las agencias de viaje
- 74 ter FUORI CEE, para las agencias de viaje
- 74 ter PARTE CEE, para las agencias de viaje
- 74 ter PARTE FUORI CEE, para las agencias de viaje
% Indetraibilidad (Perc. indetraibilità): define el porcentaje de indetraibilidad que se aplicará al impuesto. Se registrará en la contabilidad dentro de la sección de IVA para el cálculo efectivo de la parte indeducible; se puede modificar o forzar directamente en el registro.
plafond: el indicador define qué tarifas están vinculadas a las declaraciones de intención: solo las tarifas que tienen este indicador activo hacen visible, en la rejilla de IVA del registro contable, el combo box de vinculación de las declaraciones de intención.
ATENCIÓN: el indicador es irrelevante para la gestión de las declaraciones de intención en el ciclo documental de compra/venta: aquí solo es relevante lo que se establece dentro de su respectivo registro de declaraciones de intención emitidas / recibidas.
A efectos del cálculo del plafón general, además, este indicador identifica la tarifa que "consume (consuma)" mes a mes nuestro plafón general disponible en calidad de exportadores habituales (dentro del procedimiento de gestión de plafón), por lo tanto, en el lado de compras.
vendita estera per plafond: con este indicador se identifican las tarifas de IVA, presentes en los registros de venta del año yyyy, que incrementan (incrementano) nuestro plafón disponible para el año yyyy+1 en calidad de exportador habitual.
En declaración de IVA (In dich. IVA): el indicador establece qué tarifas deben ser gestionadas en la declaración/comunicación trimestral de liquidaciones de IVA y más en general en todos los declaraciones de IVA. Por ejemplo: típicamente, los códigos correspondientes a la categoría de IVA Excluido tendrán este indicador no activo, mientras que las tarifas, los exentos y los no imponibles tendrán el indicador activo dado que deben ser incluidos en las declaraciones de IVA. (Consulte las instrucciones ministeriales de la declaración anual de IVA o de la comunicación trimestral de liquidaciones).
non intra: el indicador establece las tarifas que, aunque se utilicen en documentos (en los formularios de facturas de compras/ventas) o en registros de tipo intra-CEE, no deben considerarse tales. Se lee en la creación automática de los resúmenes Intrastat.
Rep. San Marino (Rep. San Marino): el indicador determina cuáles son las tarifas utilizadas en las operaciones con San Marino (Obsoleto, comunicación abrogada).
% IVA Agrícola Detr. (% IVA Agr. Detr.): el campo establece el porcentaje de indetraibilidad compensativa fija de la tarifa en caso de movimiento en régimen agrícola.
consenti iva 0 in lg: el indicador obliga al registro de líneas de IVA con un monto de 0 tanto en debe como en haber en el Libro diario. La causal contable de uso contable, debe prever el mismo tipo de autorización para las líneas a 0.
Importe oro plata (Import oro argento): el indicador permite establecer qué tarifas deben ser resumidas en los campos previstos en la Comunicación anual de IVA. (Considerar actualmente obsoleto).
Importe chatarra (Import rottami): el indicador permite establecer qué tarifas deben ser resumidas en los campos previstos en la Comunicación anual de IVA. (Considerar actualmente obsoleto).
non in spesometro: el indicador permite excluir de la spesometro los movimientos de IVA vinculados a esta tarifa. (Considerar actualmente obsoleto).
Código PA (Codice PA): En este campo debe ingresarse el código previsto para la facturación electrónica entre privados y hacia la administración pública en casos en los que no esté presente el IVA (exención, exclusión, no imponibilidad). Para el detalle de los códigos previstos, consulte las especificaciones técnicas de la factura electrónica publicadas en el sitio de la Agencia de Ingresos.
escludi da dichiarazione di intento: indicador actualmente no utilizado en concreto por ningún procedimiento. Desarrollado para establecer que la tarifa de IVA correspondiente, con el indicador activo, no puede ser sobrescrita por el código de IVA establecido en el registro de declaraciones de intención como código a utilizar para operaciones en exención en función de la declaración de intención.
escludi da causale automatica: al activar este indicador, el código de IVA correspondiente no se incluye en los registros contables generados automáticamente ya que están vinculados a la causal contable principal a través del campo Causal automática.
El uso del indicador se vuelve fundamental en un caso particular: pensemos en la recepción de una factura de compra "mixta", en la que el proveedor ha facturado parte en reverse charge y parte en régimen ordinario. Por lo tanto, en la parte ordinaria se tendrá la deducción del IVA en la compra, mientras que la parte en reverse charge resultará neutra ya que se registra tanto en el registro de compras como en el registro de ventas. Al diferenciar adecuadamente los códigos de IVA utilizados, por ejemplo creando un código "Reverse charge mixto cuota deducible" y activando este indicador en dicho código, si en el registro principal del lado de compra se imputan las cantidades correspondientes a los dos códigos (ej. 22 para la parte en reverse charge y "Reverse charge misto...."), en la contrapartida creada automáticamente solo se informará el código 22, generando automáticamente la deducción solo sobre la parte excluida del mecanismo de reverse charge.
IVA para causales automáticas (IVA per causali automatiche): este campo se utiliza para forzar un código de IVA particular en el registro contable generado automáticamente (por ejemplo, un giroconto para reverse charge) en comparación con el que se utiliza en el registro principal (por ejemplo, el del lado de compra en el reverse charge).
El uso del campo se vuelve fundamental en un caso en particular: pensemos en la recepción de una factura de compra en reverse charge con IVA parcialmente o totalmente indetrachable. De forma predeterminada, el software establecería el mismo código de IVA también en el giroconto del lado de la venta, y el porcentaje de indetraibilidad determina de hecho una "no imponibilidad" para la parte proporcional. Por lo tanto, el efecto sería siempre neutro. Para ejercer la deducción limitada, es necesario que todo el IVA del lado de las ventas sea imponible, dejando así un costo la parte indetrachable en el lado de las compras. Para evitar tener que ingresar manualmente en el registro de giroconto generado automáticamente para corregir el código de IVA (por ejemplo, el 2250 que presenta una deducción limitada al 50%) volviendo a establecer un código 22, se puede establecer este campo que automáticamente realizará la corrección.
data fine validità: el código no será más utilizable después de la fecha establecida, útil para bloquear el uso de códigos que ya no están vigentes.
base per conteggio bollo: dado que el impuesto en factura se inserta automáticamente solo cuando hay códigos de IVA exentos, excluidos o no imponibles (se considera la Categoría IVA del código mismo) y la factura supera un cierto monto (establecido en la tabla del registro de la empresa), el significado de este indicador es gestionar algunos casos que, aunque exentos o no imponibles o excluidos, son excepcionales y no prevén la aplicación del impuesto. En estos casos, por lo tanto, el indicador debe desactivarse.
NOTA: en caso de activación incorrecta del indicador en códigos de tipo Tarifa, prevalece la lectura de la categoría de IVA y, por lo tanto, el impuesto NO se inserta.
Reverse charge: ver aquí.
IVA del margen / IVA del margen de referencia: ver aquí.
Tipo contable de IVA (Tipo contab IVA)
En esta sección es posible definir para cada tarifa de IVA una o más subcuentas para el IVA de compras/ventas (necesidad típicamente conectada a localizaciones no italianas, por ejemplo, de los países del este de Europa, donde hay la obligación de contabilizar separadamente la aplicación de IVA reducida, en comparación con la normal o aumentada). También es posible asociar dichas cuentas a un Tipo de contabilización de IVA que se codificará en la correspondiente tabla, asignado al cliente/proveedor dentro del registro, o previsto por defecto en los parámetros generales de contabilidad.
Tipo / Descripción contable de IVA (Tipo / Descr. contab. IVA): código / descripción del tipo de contabilización de IVA (campo no obligatorio).
conto acquisti: la cuenta de compras a proponer para este tipo de contabilización de IVA.
sottoconto acquisti: la subcuenta de compras a proponer para este tipo de contabilización de IVA.
descrizione: descripción de la subcuenta de compras a proponer para este tipo de contabilización de IVA.
conto vendite: la cuenta de ventas a proponer para este tipo de contabilización de IVA.
sottoconto vendite: la subcuenta de ventas a proponer para este tipo de contabilización de IVA.
descrizione: descripción de la subcuenta de ventas a proponer para este tipo de contabilización de IVA.
Notas (Note)
codice: código, numérico, de identificación de la tarifa.
note: notas adicionales para agregar.
Especificaciones para la Declaración (Specifiche per Dichiarazione)
En esta sección es posible parametrizar los diversos códigos de IVA, utilizados en los registros contables, de manera que se obtenga un reporte de impresión (a crear cuando sea necesario a través del diseñador de reportes integrado en Fluentis) que represente un facsímil de la Declaración anual de IVA. El reporte agregará los diversos códigos de IVA utilizados durante el año para exponer los diversos totales a reportar en los renglones de la declaración fiscal. Por lo tanto, es necesario asociar a cada código de IVA el renglón correcto de la declaración donde debe ser insertado, refiriéndose a las instrucciones ministeriales y a las lógicas específicas de la declaración en cuestión.
operazioni: Llamar a través del combo box el tipo de operación: Activa, pasiva o Reverse charge para distinguir la parte de operaciones de IVA ingresadas con el código correspondiente que se incluirá en los renglones del formulario referidos a compras, ventas o reverse charge.
Renglón de declaración fiscal / Descripción (Riga dichiarazione fiscale / Descrizione): Llamar a través del combo box el renglón (código y descripción) de la declaración de IVA para asociar (la lista está precargada y no es modificable por el usuario).