Ingreso de causales de contabilidad general (Inserimento causali di contabilità generale)
La tabla está relacionada con el procedimiento de Inicio Rápido (Fast Start).
En caso de que se desee configurar manualmente, consulte la lista de verificación en la página enlazada.
Las causales creadas por el procedimiento de Inicio Rápido permiten realizar:
- Asientos de compra y venta Italia
- Compra y venta en reverse charge en Italia, transferencia de compras y autofacturación relacionada
- Asientos de compra y venta UE, transferencia de compras y autofacturación relacionada
- Asientos de compra y venta Fuera de la UE y autofacturación relacionada con transferencia
- Notas de crédito que anulan las anteriores
- Compra y venta de cespiti
- Ingresos
- Cobros y pagos
- Cartera activa (emisión y presentación de Ri.Ba y cobro, morosidad)
- Asientos de diario libres
- Otros asientos en diario como sueldos, etc.
- Transferencias de IVA
- Pagos de impuestos y contribuciones
- Asientos de ajuste como devengos y anticipos activos y pasivos
- Amortizaciones
- Asientos de cierre y reapertura de cuentas
testata
Campos específicos
Causal: representa el código alfanumérico de 5 caracteres que debe ser único.
Descripción de la causal: representa la descripción de la causal.
Tipo de movimiento: representa el tipo de movimiento del registro. Se trata de una tabla fija interna, no modificable por el usuario, que divide las causales sin IVA de las diversas tipologías de movimiento de IVA.
Tipo de documento: la tabla está precargada pero puede ser modificada/integrada por el usuario. En esta tabla, en particular, son de interés las filas que prevén los indicadores ‘Nota de Crédito' y ‘Nota de variación': para el Crédito, de hecho, el procedimiento verifica que la sección de IVA esté valorada con montos negativos (también se realiza un control de consistencia de los signos en la contabilización de notas de crédito desde el área de venta/compra: esto significa que no pueden estar presentes filas con montos positivos y simultáneamente otras para un subcuenta diferente con montos negativos); para la ‘Nota de variación', el procedimiento activará, siempre en la sección de IVA del registro, un indicador de identificación de las filas relacionadas con las notas de variación y una fecha de referencia del documento a rectificar a efectos del IVA. No confundir esta fecha con el campo Comp. IVA: la nota de crédito (o de variación) rectificará el IVA del período indicado en este último campo.
numerazione: las cajas combinadas permiten asignar a cada causal contable, respectivamente para los registros definitivos y provisionales, una numeración particular. Este tipo de gestión es requerido en algunas localizaciones extranjeras. Consulte Tabla de Numeración de Registros contables . Si no se define una numeración particular válida para la causal, por defecto se buscará una numeración que pueda estar configurada en los ** Parámetros generales de contabilidad y en ausencia de una configuración, se leerá la tabla general Numeración de registros contables.
libri contabili: caja combinada que se refiere a una tabla específica donde se define un código y descripción que luego se recuperará en la causal para agrupar y categorizar las causales mismas. Estas categorías también podrían estar vinculadas a las diferentes numeraciones mencionadas en el campo anterior (útil para localizaciones extranjeras donde se llevan libros diarios separados según el tipo de escritura contable). Ejemplo: las compras podrían tener el numerador a) vinculado al libro contable "Compras", mientras que las ventas el numerador b) vinculado al libro "Ventas", las escrituras bancarias (cobros/pagos) el numerador c) vinculado al libro "Escrituras bancarias", etc.
data fine validità: es posible bloquear el uso de una causal contable a partir de esta fecha. No será visible en la lista de causales a partir de la fecha posterior.
Registro de cobros y pagos (Registro incassi e pagamenti): NO ACTIVO (identifica las causales a incluir en el registro de cobros/settlement de la contabilidad simplificada de profesionales).
Profesionales (Professionisti): NO ACTIVO (identifica una causal para la contabilidad de los profesionales).
1.1 Detalle de atributos (Dettaglio attributi)
Campos específicos
Causal automática: al momento de guardar un registro basado en la causal que se está modificando, el programa creará automáticamente un segundo registro basado en la causal indicada en este campo. Para que el segundo registro se complete correctamente, se deben respetar las siguientes lógicas de relación entre los dos registros:
a) El primer caso es el que la primera registración es de tipo movimiento IVA de compras IntraCEE y el segundo con Giroconto IVA de compras IntraCEE, donde la conexión se da por la registración del IVA de Compras también en el registro de Ventas; (de la misma manera se presenta el caso del reverse charge, utilizando los tipos de movimiento IVA de compras en reverse charge y Giroconto IVA de compras en reverse charge);
b) El segundo caso es el que la primera registración abre una cuenta mientras que la segunda opera su cierre inmediato;
c) El tercer caso es relativo al registro de cierre de una cuenta nacida con tipo de movimiento ‘IVA venta a Entidades públicas' para la cual el IVA está en suspensión, en este caso se conecta un registro de Giroconto IVA en suspensión;
d) El cuarto caso es la compra con IVA en suspensión, opuesto al anterior;
e) El quinto caso es aquel en que la primera registración es IVA, mientras que la segunda está valorada con la lógica de los subcuentas automáticos establecidos en el plan de cuentas;
f) Cuando no están presentes los casos anteriores, el programa tratará de establecer los datos del segundo registro en función de los datos IVA del primero; de forma alternativa, el segundo registro será generado con los subcuentas previstas sin valor establecido.
Tipo de autofactura automática: vea la sección específica sobre configuraciones de autofacturas automáticas.
Inversión de columnas si el monto es menor a cero: es posible hacer que el programa invierta las columnas de Debe/Haber basándose en el signo del movimiento IVA, típicamente en el caso de registrar notas de crédito (se recomienda la selección de este campo para todos los registros IVA).
avviso: el campo está activo solo si el anterior ha sido activado, consiste en devolver al usuario un mensaje de advertencia sobre la inversión del signo. La bandera es irrelevante para las causales utilizadas en los procedimientos automáticos de contabilización.
Permitir subcuentas con valores a cero (Consenti sottoconti con valori a zero): con esta bandera, el procedimiento:
a) permitirá ingresar manualmente líneas con monto tanto de debe como de haber igual a cero;
b) al momento de guardar el registro NO eliminará las líneas reportadas por la causal que no fueron valorizadas por el usuario en el registro;
c) las líneas que valorizan en el libro diario la deuda/crédito IVA, esta bandera comportará la eliminación del monto a cero solo si no se ha activado también la bandera ‘Permitir IVA 0 en LG' en la tabla de Tipos de IVA.
EJEMPLOS:
Clic aquí para ejemplos
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Al elegir establecer la bandera desactivada, se puede aprovechar la funcionalidad para incluir en el modelo de registro propuesto por la causal todas las cuentas potencialmente útiles las cuales, si no son movidas, no serán mantenidas al momento de guardar el registro. Pensemos, por ejemplo, en los escritos de los empleados, nóminas, etc. para los cuales no siempre se utilizan las mismas cuentas cada mes aunque las cuentas posibles sean diversas.
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Al elegir mantener la bandera activa, se podrán insertar subcuentas con movimiento a cero, situación que ocurre frecuentemente al registrar servicios públicos de telefonía o electricidad, por ejemplo.
Prototipo del registro (Prototipo della registrazione): esta es la sección fundamental (pero no obligatoria) de la causal de contabilidad, en la cual se debe cargar el esquema típico del tipo de registro contable a gestionar. También es posible ingresar códigos genéricos de cuenta (por ejemplo, la cuenta de proveedores), que serán actualizados automáticamente por el programa según la lista de cuentas de clientes/proveedores ingresada en los Parámetros de contabilidad general. Estos subcuentas, así como las secciones debe/haber, guiarán las valorizaciones contables, que serán, sin embargo, modificables durante la carga manual del registro.
[Tipo de importe (Tipo importo)]
Se merece explicaciones específicas los códigos de Tipo de importe, fundamentales para valorar automáticamente el libro diario según los datos de IVA y de subcuenta movidos en el registro. En particular:
manuale: indica que la línea será valorada manualmente por el usuario en el momento de la registración;
imponibile sottoconto: indica que la línea será actualizada por cada código de subcuenta ingresado en la sección IVA con el monto obtenido de la base imponible de la/s línea/s misma/s; el uso de este tipo de importe es recomendado típicamente para todos los ingresos ingresados en las causales de venta;
totale imponibile: indica que la línea será actualizada con el total imponible del registro: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado. EJEMPLOS: Venta bajo el régimen de pago dividido o venta intra comunitaria;
totale imposta: indica que la línea será actualizada con el total impuesto del registro: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado;
imposta detraibile: indica que la línea será actualizada con el total del impuesto deducible del registro: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado;
tot. doc/registrazione: indica que la línea será actualizada con el código de la subcuenta responsable del registro (si es conforme a las combinaciones ingresadas en los Parámetros de contabilidad) por el valor total del documento/registro;
imponibile+imposta indetraibile: indica que la línea será actualizada con la suma del total imponible y el total impuesto indeducible del registro: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado; tipo de movimiento de escasa aplicación - se recomienda utilizar Imp. Sott.+Imposta indetr. Sott.
50% imponibile: indica que la línea será actualizada con el 50% del total imponible del registro: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado;
50% imponibile+iva indetraibile: indica que la línea será actualizada con el 50% del total imponible del registro sumado al total del IVA indeducible del mismo: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado;
50% Imponible + 50% IVA Indeducible (50% Impon.+ 50% Iva Indetraibile): indica que la línea será actualizada con el 50% del total imponible del registro sumado al 50% del IVA indeducible del mismo: no se considerará el código de cuenta/subcuenta ingresado;
CREADOS POR RAZONES FISCALES Y A CONSIDERAR OBSOLETOS
Imp. Sott. + Impuesto indeducible (Imp. Sott.+Imposta indetr. Sott): indica que la línea será actualizada por cada código de subcuenta ingresado en la sección IVA con el monto obtenido de la suma de la base imponible de la/s línea/s misma/s y del impuesto deducible correspondiente; el uso de este tipo de importe es recomendable típicamente para todos los costos ingresados en las causales de compra;
arrotondamenti attivi: indica que la línea será actualizada con el importe de los redondeos activos; su uso debe relacionarse con causales de cierre de cuentas;
arrotondamenti passivi: indica que la línea será actualizada con el importe de los redondeos pasivos; su uso debe relacionarse con causales de cierre de cuentas;
importo sottoconto: indica que la línea será actualizada con el importe de los pagos de las cuentas incluidas en el registro, según el signo del pago mismo;
utile diff. cambi: indica que la línea será actualizada con la subcuenta de utilidad de la divisa de referencia de la diferencia cambiaria, por el importe obtenido según el diferencial de valoración entre el tipo de cambio histórico y el tipo de cierre de la cuenta; en caso de que se haya establecido la bandera de cierre al tipo de cambio histórico, la línea no tendrá ninguna valoración;
Pérdida Diferencia de Cambio (Perd. Diff. Cambi): indica que la línea será actualizada con la subcuenta de pérdida de la divisa de referencia de la diferencia cambiaria, por el importe obtenido según el diferencial de valoración entre el tipo de cambio histórico y el tipo de cierre de la cuenta; en caso de que se haya establecido la bandera de cierre al tipo de cambio histórico, la línea no tendrá ninguna valoración;
automatico: tipo de importe utilizado en algunos procedimientos de contabilización automática.
EJEMPLO: Se establece en las causales de venta de activos para gestionar la plusvalía/minusvalía; para el resto, lo configura el sistema en procedimientos de contabilización automática.
La cuadrícula se completa con:
- un campo de codificación de las contrapartidas (se desaconseja su uso: en contabilidad ya está presente una impresión - "Extracto de cuenta con contrapartidas" - que visualiza las contrapartidas independientemente de esta configuración). Además, al activar la bandera que permite visualizar las subcuentas de contrapartida (pestaña Detalle de Registro)
estos campos serán gestionados automáticamente; por esta razón no se recomienda gestionarlos manualmente imponiéndolos en la causal.
En correspondencia de las cuentas de IVA a crédito (o a débito) y costo (o ingreso), por ejemplo, se reportan las indicaciones del proveedor (o cliente), mientras que en el proveedor (o cliente) se reporta la cuenta de contrapartida del costo o ingreso; en caso de que haya más cuentas de contrapartida, se reporta la de mayor importe (las demás se ignoran).
- un campo de notas de detalle: en este campo es posible utilizar todos los códigos que se encuentran al pie del formulario.
Para causales de cierre de cuentas, ingrese en correspondencia con la cuenta de clientes/proveedores genéricos los códigos (8) o (9) en concomitancia con la bandera ‘Ref. doc. cuenta en pag.' (situada en la pestaña Detalle de Registro) para anotar en contabilidad las referencias de los documentos pagados/incassados.
Prestar atención a que la cuenta genérica presente en la causal (ejemplo "Proveedores Italia") sea efectivamente gestionada en los Parámetros de contabilidad en combinación con el tipo de cuenta correcto (ej. FIT en la base de datos estándar de Fluentis). También verifique que el tipo de importe en correspondencia con la línea del cliente o proveedor esté correctamente configurado en Importe de subcuenta.
Impuesto deducible y subcuenta de IVA (Imposta detr. e sottoconto IVA): tipo de importe utilizado para valorar la línea relacionada con el IVA con el importe deducible del IVA y con la subcuenta determinada según el 'Tipo de contabilización de IVA' asociado prioritariamente a la base del registro acogido o de forma predeterminada en los 'Parámetros de contabilidad general'.
Configuración no utilizada en Italia, útil para localizaciones extranjeras, ejemplo Croacia, para vincular la cuenta del IVA a la tasa utilizada (ejemplo: si se utiliza la tasa de IVA del 10%, se asociará la cuenta "IVA compras al 10%", específica para esa tasa en lugar de una cuenta, ejemplo "IVA a crédito", genérica como en Italia para todas las tasas).
descrizione parametrica della registrazione contabile: dentro de esta se pueden codificar descripciones estándar que serán completadas por el programa a través de los diversos códigos indicados en la leyenda colocada inmediatamente encima del campo; estas descripciones serán reportadas en los informes contables y, en particular, en los Extractos de cuenta y en el Libro diario.
También para cada línea de movimiento de la sección Detalle de cuentas / subcuentas - Prototipo de registro es posible, como se ha ilustrado anteriormente, codificar notas preestablecidas así como para la Descripción general.
ATENCIÓN: en particular, los códigos (8) y (9) solo se gestionan para la descripción específica de línea y no son considerados en la descripción general del registro de la cual se refiere el campo en comentario.
1.2 Detalles del registro (Dettagli registrazione)
Registro IVA: el campo, obligatorio solo para causales con tipo de movimiento IVA, permite asignar el registro IVA de referencia a la causal en gestión.
data competenza iva: el campo permite definir cuál es la fecha de competencia que se debe asignar al movimiento IVA: el programa propone la fecha de registro para los movimientos en registros de compras y la fecha del documento para movimientos en registros de ventas. Se recomienda establecer la fecha de competencia como fecha de registro incluso para las causales de giroconto IVA intra CEE y reverse charge.
Es fundamental, de hecho, verificar que las dos causales, de compra y giroconto, que están involucradas en estos tipos de "doble registración", presenten la misma configuración para evitar que el IVA deducido y el IVA exigible en contrapartida puedan tener periodos de competencia diferentes. Queremos resaltar esto en particular porque, la causal de giroconto, al ser una causal de IVA del lado de ventas, propone por defecto el criterio de fecha documento que debe ser modificado.
Opciones del tipo de documento
Tipo/N. documento (Tipo/N. documento): la configuración de esta bandera hará obligatorio el campo del número del documento para el guardado del registro basado en esta causal.
data documento: la configuración de esta bandera hará obligatorio el campo de la fecha del documento para el guardado del registro basado en esta causal.
N. Doc. = Prot. IVA (N. Doc. = Prot. IVA): la configuración de esta bandera implica que el programa propondrá el número del documento basado en el número de protocolo IVA progresivo. Por tanto, el campo no debe configurarse para registros de compras donde el número del documento y el protocolo no tienen ninguna relación mutua; en cuanto a las ventas, en cambio, su uso es sugerido solo para causales de registros realizados manualmente directamente en contabilidad general: la configuración de esta bandera no se recomienda para causales configuradas en los tipos de facturas de venta y utilizadas en la contabilización de facturas.
Prot. IVA = N. doc (Prot. IVA = N. doc): la configuración de esta bandera implica que el programa intentará atribuir el protocolo IVA basado en el número del documento. Por tanto, el campo no debe configurarse para registros de compras donde el número del documento y el protocolo no tienen ninguna relación mutua; en cuanto a las ventas, en cambio, su uso es sugerido para todas las causales configuradas en los tipos de facturas de venta y utilizadas por lo tanto en la contabilización automática de facturas: la posibilidad de utilizar esta configuración depende de la certeza de que la numeración de los tipos de facturas sea la misma para todos los documentos a registrar en el mismo Registro IVA, de lo contrario se generarían "saltos" (o "duplicados" con el consiguiente rechazo de guardado) en la protocolización.
La utilidad de esta función en la contabilización automática de las facturas consiste en la posibilidad de contabilizar sin prestar atención al orden de protocolización: por ejemplo, puedo contabilizar la factura nr. 2 y luego la nr. 1 obteniendo una correcta protocolización que asocia la factura nr. 1 al protocolo 1, etc.
Al final del periodo IVA (mes o trimestre), basta asegurarse de haber contabilizado todas las facturas emitidas.