Tipos de retenciones fiscales
La tabla está relacionada con el procedimiento de Inicio Rápido
En caso de que se desee configurar manualmente, consulte la lista de verificación en la página vinculada.
En esta tabla se buscan e ingresan los tipos de retención que se deben asociar a los ingresos percibidos (los agentes de comercio son también percipientes) para la correcta gestión de las contabilizaciones y otros requisitos fiscales relacionados.
Campos específicos
Código de retención: código alfanumérico de 5 caracteres que identifica la retención; normalmente se invoca el código del tributo ministerial.
Descripción de la retención: descripción del código de retención.
Código Tributario: invoca la tabla de códigos tributarios: esta se precompila al momento de la instalación y contiene la lista completa de códigos tributarios previstos para el modelo F24.
Plantillas de libro mayor: este campo requiere la configuración obligatoria para registrar el pago en contabilidad: normalmente se trata de una causa IVA, como una compra normal en Italia. También se permite la valorización de causas no IVA para gestionar los casos de retenciones a colaboradores ocasionales que no tienen número de IVA.
Tipos de retención de impuestos en la facturación electrónica: en este campo es posible ingresar el código específico del tipo de retención válido para la facturación electrónica activa (es decir, cuando la empresa está sujeta a la retención de impuesto aplicada por su cliente/cesionario/contratante). Para la codificación vigente, consulte las especificaciones técnicas actualizadas sobre la facturación electrónica que se pueden descargar del sitio de la Agencia de Ingresos.
Cuadro en Mod. 770: es un campo obligatorio: el modelo 770, sin embargo, no se gestiona en el procedimiento.
Código de pago en mod. 770: el código de pago en 770 es un campo no obligatorio y no utilizado.
Tipos de valores matriciales: la elección es entre valores netos de madurez y valores de madurez bruta. La distinción se refiere a la creación de plazos netos o brutos de todos los tributos a cargo del percipiente: la configuración estándar prevé valores netos de madurez, con el fin de tener un calendario con el importe efectivo a pagar al profesional, en cuyo caso la causa contable de referencia no debe tener bloqueada la registración de movimientos desbalanceados con las valores mat.
Tipo de Retención en la Fuente: prevé la opción a título de anticipo o a título de impuesto: la distinción no tiene actualmente ninguna relevancia en la operativa del módulo, pero es relevante a nivel de CU (Certificación única) para valorar los dos campos Retención anticipo o Retención impuesto.
Código de pago: es el código del pago de la retención. Este dato se utiliza en el procedimiento de elaboración de la CU (certificación única) y para su gestión se aconseja consultar las instrucciones ministeriales correspondientes que se pueden descargar del sitio de la Agencia de Ingresos.
Codifique otras sumas no sujetas a retención: el campo permite marcar específicamente, para cada tipo de retención, el código (generalmente numérico, como indican las instrucciones ministeriales de la Agencia de Ingresos) relativo a las sumas no sujetas a la retención de anticipo. Si el campo no se completa, al elaborar la CU en el módulo correspondiente, se completará por defecto el código 21 para las líneas de compensaciones percibidas incluidas en los documentos con el tipo de línea 4 (Otro) que se puede utilizar, por ejemplo, para los gastos anticipados por el percipiente en nombre del cliente y que son repercutidos.
IVA a pagar: este cuenta detallada almacena la cuenta detallada de deuda a utilizar para registrar la deuda relacionada con la retención de anticipo. Esta cuenta detallada se utiliza en el procedimiento de contabilización de pagos (con la contabilización de pagos se registra la deuda correspondiente a la retención que debe ser pagada, que es un tributo que sigue la lógica de caja): cuando el pago se refiere a los ingresos percibidos, de hecho, es necesario integrar la registración con los movimientos relativos a la retención y gestionar las tablas del módulo para garantizar la posibilidad de obtener la impresión de las certificaciones de retención.
Categoría de agente: es el tipo de agente a partir del cual se identificarán los porcentajes de contribución al instituto Enasarco. Si se ha configurado la categoría, también será necesario ingresar la cuenta detallada de deuda hacia la Enasarco. El campo es obligatorio si se incluye la gestión de la Enasarco a cargo de la empresa.
Contabilidad Enasarco pagada por la empresa: este indicador activa la configuración de las dos cuentas detalladas siguientes y hace obligatoria la asignación de una categoría de agente y de la cuenta detallada de deuda para la cuota a cargo del agente. La activación de este indicador activará el registro contable de las contribuciones a la Enasarco con el procedimiento de contabilización homónimo. Se recomienda esta opción para hacer autónoma dicha registración, dado que la contribución a la Enasarco debe registrarse por competencia y no por caja como la retención de anticipo. Dentro de este indicador también se encuentran:
Carga de deuda de Enasarco en acción: el campo está dedicado a la configuración de la cuenta detallada de deuda sobre la cual se registrará el importe a cargo del agente. Esta cuenta detallada se utilizará en la contabilización de pagos o en la contabilización de Enasarco, dependiendo de si se ha configurado la gestión de Enasarco a cargo de la empresa o no. El campo es obligatorio si se ha configurado el campo siguiente de la categoría de agente.
Costo pagado por la empresa: cuenta detallada que se asignará a la registración contable del costo de Enasarco a cargo de la empresa.
Débito pagado por la empresa: cuenta detallada que se asignará a la registración contable de la deuda de Enasarco a cargo de la empresa.
Porcentajes
La sección contiene los siguientes campos (clic en la flecha a la derecha de esta sección):
% Retención: porcentaje de aplicación de la retención.
% Monto origina.: base porcentual de aplicación de la retención.
% Fondo de seguro social: porcentaje de caja de previsión.
% Reducción forf. compensación: campo no en uso.
La sección de INPS permite activar una sección de tributos adicional dentro del ingreso percibido, para gestionar las contribuciones de INPS debidas, por ejemplo, por los colaboradores por proyecto y similares.