Skip to main content

Režim oporezivanja marže

Konfiguracija​

Za korišćenje režima oporezivanja marže potrebno je konfigurisati posebne PDV knjige, PDV stope i obrasce knjiženja.

Konfiguracija PDV-a​

Potrebno je definisati najmanje dve posebne PDV knjige koje će se koristiti za evidentiranje nabavke i prodaje u režimu oporezivanja marže.

U polju Vrsta registra potrebno je odabrati odgovarajuće vrednosti:

  • Nabavka – režim oporezivanja marže
  • Prodaja – režim oporezivanja marže

Konfiguracija PDV stopa​

Potrebno je kreirati odgovarajuće PDV stope koje će se koristiti u navedenim PDV knjigama i označiti ih aktiviranjem opcije PDV na maržu.

Kod PDV stopa koje se koriste za nabavku potrebno je definisati referentnu stopu PDV-a na maržu kako bi sistem mogao proporcionalno raspodeliti ostvareni iznos marže na odgovarajuću PDV stopu.

Konfiguracija obrazaca knjiženja​

Potrebno je definisati obrasce knjiženja koji koriste prethodno konfigurisane PDV knjige.

Obrazac knjiženja za prodaju mora biti povezan sa odgovarajućom vrstom izlaznog računa kako bi bilo moguće izdavanje računa i njegovo slanje putem sistema za elektronsku razmenu računa.

Radi sprečavanja korišćenja neodgovarajućih PDV stopa preporučuje se aktiviranje sekcije Kontrola PDV stopa unutar obrasca knjiženja i ograničavanje dozvoljenih stopa.

Obrazac knjiženja za prodaju evidentira obavezu PDV-a na maržu koristeći:

  • vrstu PDV transakcije Prodaja – redovni režim
  • standardni zapis izlaznih računa.

Parametri glavne knjige​

Prilikom knjiženja sistem koristi konto obaveze za PDV na maržu, kao i konto za storno prihoda od prodaje ostvarenog po osnovu marže.

Ovi podaci definišu se u parametrima glavne knjige u sledećoj sekciji:

Potrebno je definisati:

  • konto prihoda od prodaje,
  • podrazumevani obrazac knjiženja.

Polja Datum poslednje obrade i Negativna vrednost marže ne unose se ručno. Fluentis ih automatski ažurira nakon konačnog izvršavanja obračuna marže za obračunski period.

Obrada​

U meniju Administracija > Izveštaji izaberite Obrada PDV-a na maržu.

Prilikom pokretanja novog obračuna prikazuje se sledeća forma:

Potrebno je definisati:

  • godinu iz parametara računovodstva
  • PDV registar koji će se koristiti za knjiženje obaveze PDV-a na pozitivnu maržu
  • obrazac knjiženja
  • kupca koji će biti dodeljen knjiženju obaveze za PDV
  • period obrade (od – do).

Nakon unosa podataka obračun se pokreće pomoću dugmeta na traci sa alatkama. Sistem zatim popunjava podatke u dve kartice.

Kartica PDV stope​

Prva kartica prikazuje zbirne iznose svih PDV stopa evidentiranih u registrima nabavke i prodaje za režim oporezivanja marže.

Kod nabavke se dodatno prikazuju procenti raspodele koji će se koristiti u obračunu marže.

Kartica Obračun marže​

Druga kartica prikazuje obračun marže primenom odgovarajućih procenata na PDV stope povezane sa nabavkom.

Ova kartica se popunjava samo ako obračun za izabrani period, uzimajući u obzir eventualne negativne marže iz prethodnih perioda, rezultira pozitivnom maržom.

Završna obrada​

Nakon završetka obračuna moguće je odštampati rezultate.

Prilikom pokretanja štampe sistem nudi mogućnost označavanja štampe kao konačne, čime se obračun zaključava i više ga nije moguće menjati.

Konačna štampa automatski ažurira u parametrima računovodstva:

  • datum poslednje obrade
  • vrednost negativne marže prenete u naredni obračunski period.

Nakon potvrde konačnog obračuna omogućava se knjiženje obaveze za PDV.

Napomena

U PDV delu knjiženja evidentira se isključivo iznos obaveze za PDV, bez pripadajuće poreske osnovice.

Na raspolaganju su i dodatne funkcije za:

  • poništavanje knjiženja obaveze za PDV
  • poništavanje konačnog obračuna.