Kontrolne vrednosti
Ova forma namenjena je usklađivanju računovodstvenih vrednosti sa vrednostima u kontrolingu i izuzetno je korisna za praćenje raspodele troškova i obračunatih konačnih usklađenja koje sistem izračunava u skladu sa definisanim metodama.
Pre pokretanja pretrage podataka potrebno je postaviti sledeća polja u zaglavlju forme:
- Područje podataka koje se pretražuje (obavezno)
- Dimenzija podataka koja se pretražuje (opciono)
- Godina (obavezno)
- Raspon perioda (od – do) (opciono)
Podaci su organizovani u pet odvojenih kartica:
Izvorne vrednosti za raspodelu: prikazuju računovodstvene transakcije povezane sa centrom označenim kao konta koja treba raspodeliti, odnosno troškove koje opšte računovodstvo ne može direktno dodeliti. Poslednja kolona Iznos omogućava proveru da li je raspodela pravilno zatvorena, bez otvorenih stavki.
Raspodeljene izvorne vrednosti: strukturno je slična prethodnoj kartici, ali prikazuje stvarno raspodeljene podatke sa centra zaduženog za preraspodelu troškova prema centrima primaocima. I ovde poslednja kolona Iznos služi za proveru da li je raspodela pravilno zatvorena, bez otvorenih podataka.
Revidirane vrednosti: prikazuju odnose između centara kojima se upravlja putem nosilaca troškova. Podaci su grupisani po svakom nosiocu troškova, a unutar svakog centra prikazan je povezani konto koji je bio predmet preraspodele. Poslednja kolona Razlika omogućava proveru da li je preraspodela pravilno zatvorena, bez otvorenih podataka na nivou nosioca troškova.
Vrednosti projekta/naloga: ova kartica prikazuje preraspodele unutar dimenzije Projekti/Nalozi, koje su takođe izvršene putem nosilaca troškova.
Vrednosti usklađenja: prikazuju razlike između računovodstvenih podataka i podataka u kontrolingu, grupišući konta prema grupi konačnog usklađenja definisanoj u kontnom planu. Ako postoje vrednosti u koloni Razlika unutar grupa konta koje ne predviđaju posebnu vanbilansnu obradu, to ukazuje na raspodelu vrednosti putem vanbilansnih knjiženja, što zahteva dodatnu analizu kako bi se utvrdilo poreklo podataka i eventualno prilagodio model analize.
Ova poslednja kartica je ključna za proveru konta, kao što su naknade članovima nadzornog odbora, koje se u računovodstvu evidentiraju naknadno i zbog toga podležu prethodnoj vanbilansnoj proceni u kontrolingu.
Na ovaj način omogućeno je privremeno ili godišnje usklađenje unutar procedure Obrada perioda, gde se u sekciji Obrada računovodstvenih podataka nalazi polje Vreme usklađenja, koje omogućava izbor privremene ili godišnje logike obračuna.