Vrijednosti kontrole
Ovak obrazac namijenjen je uspostavi usklađenja između računovodstvenih vrijednosti i vrijednosti u kontrolingu te je izuzetno korisno za praćenje atribucija i obračunatih konačnih usklađenja koje sustav izračunava u skladu s definiranim metodama.
Prije pokretanja pretrage podataka potrebno je postaviti sljedeća polja u zaglavlju maske:
- Područje podataka koje se pretražuje (obavezno)
- Dimenzija podataka koja se pretražuje (opcionalno)
- Godina, (obavezno)
- Raspon perioda (od – do), (opcionalno)
Podaci su organizirani u pet odvojenih kartica:
Izvorne vrijednosti: za atribuciju – prikazuje računovodstvene transakcije povezane s centrom označenim kao konta koja se trebaju dodijeliti, što se odnosi na troškove koje opće računovodstvo ne može izravno dodijeliti. Posljednji stupac Iznos omogućuje provjeru je li atribucija ispravno zatvorena, bez otvorenih stavki.
Atributi izvora vrijednosti: strukturalno sličan prethodnoj kartici, ali prikazuje stvarno dodijeljene podatke od centra zaduženog za ponovu dodjelu troškova prema centrima primateljima. I ovdje posljednji stupac Iznos služi za provjeru je li atribucija ispravno zatvorena, bez otvorenih podataka.
Revidirane vrijednosti: prikazuje odnose između centara upravljane putem nositelja troškova. Podaci su grupirani prema svakom nositelju troškova, a unutar svakog centra prikazuje se povezani konto koji je bio predmetom preraspodjele. Posljednji stupac Razlika omogućuje provjeru je li preraspodjela ispravno zatvorena, bez otvorenih podataka na razini nositelja troškova.
Vrijednosti projekta/naloga: ova kartica prikazuje preraspodjele unutar dimenzije Projekti/Nalozi, koje su također izvršene putem nositelja troškova.
Vrijednosti podešavanja: prikazuje razlike između računovodstvenih podataka i podataka u kontrolingu, grupirajući konta prema skupini konačnog usklađenja definiranoj u kontnom planu. Ako postoje vrijednosti u stupcu Razlika unutar skupina konta koje ne predviđaju posebnu izvanračunovodstvenu obradu, to ukazuje na dodjelu vrijednosti putem izvanračunovodstvenih zapisa, što zahtijeva dodatnu analizu kako bi se razumjelo podrijetlo podataka i eventualno prilagodio model analize.
Ova posljednja kartica je ključna je za provjeru konta, poput naknada nadzornog odbora, koje se u računovodstvu evidentiraju naknadno i stoga podliježu prethodnoj izvanračunovodstvenoj procjeni u kontrolingu. Na taj način omogućuje se privremeno/godišnje usklađenje unutar procedure Obrade perioda gdje se u sekciji Obrada računovodstvenih podataka, nalazi polje Vremena uravnoteženja koje omogućuje odabir privmrene ili godišnje logike obračuna.