Valori di controllo

Questa form è destinata ad ospitare la riconciliazione tra i valori contabili ed i valori del controlling e risulta utilissima per tenere traccia delle attribuzioni e reversioni avvenute e dei conguagli calcolati dal sistema in relazione alle modalità previste per questa operazione.

I dati sono organizzati su cinque tab distinti:

Valori sorgenti da attribuire: rappresenta i movimenti contabili associati tipicamente al centro aziendale contraddistinto dal flag Conti da riassegnare (specifico per costi che la contabilità generale non è in grado di attribuire direttamente).

Valori sorgenti attribuiti: simile nella struttura al precedente evidenzia i dati effettivamente attribuiti dal centro aziendale destinato ai costi da riassegnare e i centri riceventi

Valori revertiti: evidenzia le reversioni (ribaltamenti) tra centri gestita dai cost driver. Il dato è rappresentato raggruppando per ogni cost driver il quale ha gestito i centri aziendali e per ogni centro il movimento connesso al conto contabile che è stato revertito.

Valori commessa: In questo tab si evidenziano le attribuzioni alle commesse avvenute sempre tramite cost driver

Valori di conguaglio: nell'ultimo tab si evidenziano le differenze tra il dato contabile e il dato del controlling, raggruppando i conti secondo l’impostazione del Gruppo di conguaglio di appartenenza inserito nel piano dei conti.

Esempio

Quest'ultimo tab è importante per verificare, in particolare, quei conti (es. gli emolumenti del collegio sindacale) che la contabilità rileva posticipatamente e che quindi sono soggetti a rilevazione previsionale extracontabile nel controlling, al fine di controllarne il conguaglio infrannuale/annuale nella procedura di Elaborazione periodi dove è presente, nella sezione Elaborazione dati contabili, il campo Tempi di bilanciamento il quale permette di selezionare la logica Infrannuale piuttosto che Annuale.

Le logiche disponibili per il conguaglio sono quelle del campo Tipo di Bilanciamento ( cfr. pagina sul Piano dei conti ): Riproporziona Gestionale oppure Differenze analitica