Istorija upravljačkih knjiženja
Ovde se prikazuje lista knjiženja kreiranih putem procedure Obrada perioda u kontrolingu. Reč je o bazi podataka koja se ne može menjati, a sadrži detalje svake pojedinačne vrednovane stavke, počev od mesečnih računovodstvenih vrednosti pa do pojedinačnih raspodela nosilaca troškova (izuzev onih iz konačnih obračuna projekta, koji imaju zasebnu proceduru obrade i prikaza podataka).
Pošto procedura Obrada perioda u kontrolingu briše i ponovo kreira vrednosti za celu godinu, svaka godina i obrađeno područje imaće samo jedan zapis.
Svako knjiženje može se otvoriti u režimu pregleda radi analize koraka obrade i detalja obrađenih podataka, uz potpunu vidljivost svih izvornih karakteristika podataka, raspodele perioda, primenjenog nosioca troškova i ciklusa obrade. Na osnovu tih podataka moguće je identifikovati uzroke eventualnih neusaglašenosti nastalih zbog neusklađenih podešavanja.
Dostupna polja u tabeli:
- Konto
- Područje
- Centar troška
- Centar prenosa (prikazuje se samo za stavke povezane sa nosiocima troškova)
- Godina
- Period
- Duguje
- Potražuje
- Fiksna vrednost (zbir fiksne i varijabilne vrednosti daje prethodnu vrednost duguje ili potražuje)
- Varijabilna vrednost (zbir varijabilne i fiksne vrednosti daje prethodnu vrednost duguje ili potražuje)
- Odeljenje
- Valuta (uvek jednaka valuti preduzeća)
- Raspodela perioda povezana sa redom
- Vrsta reda, može biti:
- 0 – Izvorni redovi (nastali iz zatvaranja ili ručnih unosa zatvaranja, kao i iz redova nosilaca troškova raspodele)
- 1 – Preneti redovi (kod nosilaca troškova raspodele to su redovi koji storniraju vrednost iz poslovnog centra)
- 2 – Primljeni redovi (kod nosilaca troškova raspodele to su redovi koji prenose vrednost iz centra nosioca u centar troška)
Redovi raspodele predstavljaju redove raspodele nosilaca troškova, koji iz prelaznih konta preraspodeljuju vrednosti na stvarne centre troškova. Nosioci troškova raspodele obuhvataju sve ostale metode prenosa vrednosti.
- Vrsta raspodele primenjenog nosioca troškova
- Nosilac troškova koji je primenjen
- Izvor podataka može biti:
- Računovodstveni podaci (1), direktno iz privremenog zatvaranja
- Ručno uneti podaci (2), vanbilansna knjiženja područja
- Formula (3), knjiženja kreirana pomoću računskih formula
- Amortizacija (4), knjiženja nastala obračunom amortizacije kontrolinga
- Korekcije (5), zapisi iz privremenih ili godišnjih korekcija
- Nosioci troškova tarifa (6), primena nosilaca troškova tarifa
- Zalihe (7), knjiženja zaliha u kontrolingu
- Materijali proizvodnje (8), troškovi materijala u proizvodnji
- Spoljne usluge (9), troškovi eksternih radova
- Proizvodne transformacije (10), interni proizvodni procesi
- Konsolidacija kontrolinga (15), procedura konsolidacije master kontrolinga u multicompany okruženju
Postoje još četiri kategorije izvora podataka koje su vidljive u istoriji konačnog obračuna projekta:
- Vreme mašine (11)
- Vreme čoveka (12)
- Priprema mašine (13)
- Priprema čoveka (14)
- Broj, Godina, Red, WBS: referentni podaci za projekte (nisu vrednovani).
Brisanje, izmena i unos podataka u tabelu nisu dozvoljeni.