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Comparazione riclassificazioni

Le comparazioni delle riclassificazioni consentono, a partire da un determinato Modello di riclassificazione, di elaborare dei confronti tra le varie riclassificazioni memorizzate in FluentisERP.

Importante

Questa form rappresenta il punto conclusivo del percorso di elaborazione dati che avviene nel modulo controlling.

Da qui è possibile generare il reporting finale che permette di analizzare i dati.

Le analisi tipiche che possono essere fatte sono, ad esempio:

  • Controllo scostamenti tra budget e consuntivo, oppure tra due o più consuntivi (sia su dati contabili che sui dati dei centri aziendali)
  • Analisi di periodo (tipicamente i vari mesi, così come da impostazioni e logiche dell'intero modulo di controlling) per determinare marginalità o andamenti di costi e ricavi
  • Analisi della redditività e marginalità delle linee di business, tramite confronto (riassuntivo o mese r mese) di particolari centri " di risultato" aggregati secondo il modello di riclassificazione selezionato.

La form può essere utilizzata in due modi diversi per scopi ben precisi:

  1. Leggendo e confrontando le riclassificazioni delle chiusure infrannuali. In questo caso NON avviene alcuna lettura delle elaborazioni della contabilità gestionale, quali cost driver o scritture gestionali dirette, ma solo i dati delle chiusure infrannuali (riclassificati)

  2. Leggendo i dati della contabilità gestionale (come elaborati dalle apposite procedure) e quindi con i risultati della ripresa dati da produzione, cost driver ecc...

COMPARAZIONI SU DATI DEI RICLASSIFICATI DI CHIUSURE INFRANNUALI​

  1. Selezionare il modello di riclassificazione desiderato e inserire una Descrizione identificativa della comparazione,
  2. NON attivare il flag Dati del controlling in modo che FluentisERP utilizzi i dati delle Chiusure infrannuali o dal Consolidamento e li presenti riclassificati In base al modello selezionato.

Nella griglia dei Dettagli avremo i seguenti campi:

  • Progressivo di riga, sarà l'elemento identificativo del dato nella scheda successiva degli Scostamenti
  • Codice/Chiusura (con la relativa Descrizione e Data)

Una volta salvate queste impostazioni, nella Scheda degli Scostamenti vedremo il risultato della comparazione. In particolare avremo le seguenti opzioni:

  • Visualizzazione degli scostamenti: consente di vedere lo scostamento percentuale tra le riclassificazioni inserite. Sul lato destro si attiverà la possibilità di impostare su quale quale colonna (quella vicina o su una fissa) calcolare lo scostamento

  • Visualizza dati di dettaglio: mostrerà il dettaglio dei sottoconti, o centri, che valorizzano il singolo nodo del modello

  • Visualizza centri: non attivo su comparati non del controlling

  • Cifre decimali: decimali da utilizzare per la colonna sostamenti

COMPARAZIONI SU DATI DELLA CONTABILITA' GESTIONE DEL CONTROLLING​

  1. Selezionare il modello di riclassificazione desiderato e inserire una Descrizione identificativa della comparazione,
  2. Attivare il flag Dati del controlling in modo che FluentisERP legga i dati della Contabilità gestionale del controlling (e quindi siano visibili i risultati di elaborazioni quali cost driver, indici e tariffe, ripresa dati da produzione ecc...).

Nella griglia dei Dettagli avremo i seguenti campi:

  • Progressivo di riga, sarà l'elemento identificativo del dato nella scheda successiva degli Scostamenti
  • Area, obbligatorio, sarà l'area dalla quale leggere i dati (esempio, consuntivo, oppure budget ecc...)
  • Dimensione, obbligatorio, cioè da quale dimensione leggere i dati (esempio la dimensione principale della contabilità gestionale, oppure altre dimensioni di analisi quali investimenti particolari, commesse ecc...)
  • Centro aziendale, opzionale, cioè di quale centro si vuole visualizzare i dati (fungendo da filtro inquanto leggerà i dati solo di quel centro, ed eventualmente sarà necessario specificare, inserendo riga per riga, tutti i centri che devono essere coinvolti (ad esempio centri "i risultato")
  • Progetto, non in uso
  • Periodo inizio e Periodo fine, obbligatori, è il range di periodi (mesi) da considerare
  • Anno inizio e Anno fine, obbligatori, è il range di anni da considerare
  • Visualizza dettagli periodo: significa che per la riga, si richiede l'esplosione di N colonne una per ogni periodo del range definito
  • Centro/Commessa su colonna: significa che il codice del Centro impostato sulla riga sarà riportato nel nome della colonna
  • Calcola indici: questa opzione forzerà un calcolo 'al volo' degli indici di costo dei centri. Questa opzione è valida quando si sta eseguendo un comparato sul codice modello utilizzato per la misurazione dei centri, in tabella dei Centri di costo

Una volta salvate queste impostazioni, nella Scheda degli Scostamenti vedremo il risultato della comparazione. In particolare avremo le seguenti opzioni:

  • Visualizzazione degli scostamenti: consente di vedere lo scostamento percentuale tra le riclassificazioni inserite. Sul lato destrosi attiverà la possibilità di impostare su quale quale colonna (quella vicina o su una fissa) calcolare lo scostamento

  • Visualizza dati di dettaglio: mostrerà il dettaglio dei sottoconti, o centri, che valorizzano il singolo nodo del modello

  • Visualizza centri: mostrerà anche il dettaglio dei centri associati ai sottoconti del nodo

  • Visualizza totali: aggiungerà una colonna finale di totalizzazione di tutte le colonne visualizzate nella griglia sottostante

  • Cifre decimali: decimali da utilizzare per la colonna sostamenti

In caso di visualizzazione degli scostamenti, avremo le seguenti colonne di scostamento:

  • %: si tratta della percentuale verticale tra il nodo che ha il flag 'Riferimento percentuale' (che quindi avrà 100%) e tutti gli altri
  • Scostamento: si tratta dello scostamento in valore assoluto
  • *Scost.%': si tratta dello scostamento in percentuale
  • *Scost.% su %': mette a confronto le percentuali verticali delle due colonne
Indici

Nel caso in cui si fosse nel comparato del modello di attribuzione costi ai centri per il calcolo degli indici, se nel dettaglio di impostazione abbiamo filtrato per i vari centri produttivi misurati, avremo la possibilità di vedere, all'interno del sottostante expander, i totali di elaborazione dell'indice di costo per ognuno di questi.

I campi visualizzati sono:

  • UM1-F NUMERATORE: numeratore per il calcolo indice fisso sulla UM1 del centro

  • UM1-F DENOMINATORE: denominatore per il calcolo indice fisso sulla UM1 del centro

  • UM1-F VALORE INDICE: valore dell'indice fisso sulla UM1 del centro

  • UM1-V NUMERATORE: numeratore per il calcolo indice variabile sulla UM1 del centro

  • UM1-V DENOMINATORE: denominatore per il calcolo indice variabile sulla UM1 del centro

  • UM1-V VALORE INDICE: valore dell'indice variabile sulla UM1 del centro

  • UM1 TOTALE: indice totale della UM1 del centro

  • UM2-F NUMERATORE: numeratore per il calcolo indice fisso sulla UM2 del centro

  • UM2-F DENOMINATORE: denominatore per il calcolo indice fisso sulla UM2 del centro

  • UM2-F VALORE INDICE: valore dell'indice fisso sulla UM2 del centro

  • UM2-V NUMERATORE: numeratore per il calcolo indice variabile sulla UM2 del centro

  • UM2-V DENOMINATORE: denominatore per il calcolo indice variabile sulla UM2 del centro

  • UM2-V VALORE INDICE: valore dell'indice variabile sulla UM2 del centro

  • UM2 TOTALE: indice totale della UM2 del centro

  • % NUMERATORE numeratore per il calcolo indice percentuale

  • % DEMONIMATORE denominatore per il calcolo indice percentuale

  • % PERCENTUALE valore dell'indice percentuale

NOTA

Quando si elaborano le comparazioni del controlling, FluentisERP creerà automaticamente tante riclassificazioni sul modello quante sono le combinazioni di centro, anno,mese e dettagli richiesti, prima di rendere disponibile il risultato dell'elaborazione. Più è complessa la lista, più sarà lunga l'elaborazione.

Approfondimento

Nella presentazione dei risultati finali (comprensivi delle elaborazioni di contabilità gestionale quali cost driver ecc...) tramite il reporting permesso dalla presente maschera, al fine di rappresentare una situazione completa e corretta in relazione agli scopi del proprio sistema di controlling, occorre valutare l'interazione tra i seguenti elementi:

  • la struttura del modello di riclassificazione che viene selezionato ed i relativi agganci, che possono essere ai soli conti contabili (leggendo in tal modo tutti i centri aziendali collegati ad ogni conto) oppure al conto filtrato per centro (ottenendo solo i movimenti connessi a quel centro, provenienti da quel conto), oppure al solo centro aziendale (ottenendo tutti i movimenti confluiti su quel centro da qualsiasi conto)

  • il tipo di dato che viene letto nell'aggancio tra il modello di riclassificazione ed i centri aziendali (dato sorgente, comunque riportante l'effetto dei cost driver per default, oppure ribaltamenti di valori tra centri potendo discriminare tra valori ceduti o ricevuti)

  • L'impostazione che si esegue nella griglia dettagli della comparazione con attivo il flag Dati dal controlling: ovvero se in questa griglia si richiama un'intera area e dimensione di analisi, con tutti i centri ad essa afferenti, oppure si filtrano solo alcuni centri aziendali. In quest'ultimo caso occorre ponderare quali centri richiamare; a puro titolo di esempio, centri che abbiano ricevuto i valori di risultato da altri centri, questi ultimi NON "svuotati" dai cost driver (per evitare di duplicare valori).